Affare Slip
Che cos'è una ricevuta di acquisto?
Una distinta dell'affare è una registrazione dei dettagli delle transazioni in valuta estera (FX) ed è il modo principale per i broker forex di mantenere registri accurati. A seconda delle normative nella giurisdizione di registrazione, la conservazione di ogni scontrino dell'affare deve essere conservata per un periodo di tempo specifico.
Sebbene utilizzato nel trading di valuta estera, questo tipo di registrazione si applica anche all'attività commerciale in altri mercati finanziari, inclusi i mercati azionari, obbligazionari e delle opzioni. Gli scontrini delle offerte sono noti come biglietti delle offerte nei mercati dei futures e di altri derivati.
Capire le liste di trattativa
Gli scontrini delle offerte funzionano essenzialmente come ricevute per le negoziazioni forex, fornendo una prova con data e ora dell'esecuzione di una transazione a un prezzo specifico. Ogni scontrino reca un numero di serie univoco e include informazioni come la coppia di valute negoziata, la data, l'ora della transazione, l'importo della transazione, il tipo di transazione incluso lungo o corto e la data di regolamento. Inoltre, lo scontrino dell'operazione identifica le controparti e il broker coinvolti nell'operazione.
I tagliandi delle offerte sono stati utilizzati molto prima che il commercio elettronico diventasse comune e molte società commerciali ora registrano e archiviano queste informazioni in un formato digitale. Tuttavia, alcuni scontrini sono ancora stampati su carta e archiviati fisicamente.
Come vengono utilizzati i tagliandi
Una volta che un'operazione è stata eseguita, la distinta dell'operazione fornisce un record che aiuta a mantenere i rapporti contabili interni, classificare le operazioni a fini fiscali e di revisione e classificare le transazioni per l'analisi dei modelli commerciali. Dopo che i rappresentanti del trading desk di un'azienda hanno completato la distinta dell'operazione, di solito viene inoltrata al back office dell'organizzazione in modo che l'operazione possa essere confermata con le controparti e quindi regolata entro la data di regolamento.
I tagliandi sono un controllo essenziale per ridurre al minimo gli errori e controllare i record di un'azienda. Danno a tutte le parti più fiducia che i mercati funzionino correttamente.
Come vengono utilizzati in modo improprio i tagliandi
L'uso improprio dei tagliandi può anche rivelare attività fraudolente. Ad esempio, nel 2009 The Wall Street Journal ha riferito che il consulente per gli investimenti caduto in disgrazia Bernie Madoff ha chiesto agli assistenti di generare biglietti di trading falsificati. Ricercando i prezzi passati per titoli specifici, questi assistenti hanno utilizzato quei dati per creare documenti per operazioni che non erano mai state eseguite ma in linea con le affermazioni di Madoff per i suoi rendimenti annuali costanti .
In un altro caso, il broker di valori mobiliari britannico Jonathan Bunn ha ricevuto un divieto a vita dalla Financial Services Authority (FSA) del paese nel 2010 per commercio fraudolento. Le perdite sono costate alla sua azienda, Lewis Charles Securities, più di 2,6 milioni di sterline britanniche. Gli investigatori hanno scoperto che Bunn aveva falsificato gli accordi che hanno portato la sua azienda a mantenere una posizione corta senza pari di oltre 6,9 milioni di azioni di HSBC Holdings, lasciando l'azienda vulnerabile a perdite elevate.
Mette in risalto
Compilare in modo improprio i tagliandi per registrare operazioni false o alterare informazioni commerciali vere è illegale e ha portato a diversi scandali commerciali.
Una volta compilati sui biglietti cartacei, la maggior parte dei tagliandi delle offerte viene registrata e conservata in formato elettronico.
Le liste delle offerte forniscono informazioni dettagliate sulle transazioni forex per fornire un registro ufficiale e una traccia di controllo delle negoziazioni.
