Deal Slip
Mikä on Deal Slip?
Kauppakuponki on tietue valuuttatransaktioiden (FX) tiedoista, ja se on valuuttavälittäjien ensisijainen tapa ylläpitää tarkkoja tietoja. Tietueen lainkäyttöalueen säännöksistä riippuen jokaisen kauppalaskelman säilytys on säilytettävä tietyn ajan.
Vaikka tämän tyyppistä kirjanpitoa käytetään valuuttakaupassa, se koskee myös kauppaa muilla rahoitusmarkkinoilla, mukaan lukien osakkeet, joukkovelkakirjat ja optiomarkkinat. Deal-lipukkeet tunnetaan tarjouslippuina futuuri- ja muilla johdannaismarkkinoilla.
Tarjouslipun ymmärtäminen
Kauppakuitit toimivat pääasiassa valuuttakauppojen kuitteina, jotka tarjoavat aikaleimatun todisteen tapahtuman toteuttamisesta tietyllä hinnalla. Jokaisella tarjouslipukkeella on yksilöllinen sarjanumero ja se sisältää tietoja, kuten kaupankäynnin kohteena olevan valuuttaparin, päivämäärän, tapahtuman ajan, kaupan summan, tapahtumatyypin, mukaan lukien pitkä tai lyhyt, ja selvityspäivän. Kauppatodistus yksilöi myös kauppaan osallistuvat vastapuolet ja välittäjän.
Tarjouslipukkeita on käytetty kauan ennen kuin sähköinen kaupankäynti yleistyi, ja monet kauppayritykset tallentavat ja säilyttävät nyt nämä tiedot digitaalisessa muodossa. Jotkin tarjoustodistukset painetaan kuitenkin edelleen paperille ja säilytetään fyysisesti.
Kuinka tarjouslipukkeita käytetään
Kun kauppa on toteutettu, kauppakuitti sisältää tietueen, joka auttaa ylläpitämään sisäisiä kirjanpitoraportteja, luokittelemaan kauppoja tilintarkastusta ja verotusta varten sekä luokittelemaan transaktiot kaupankäyntimallien analysoimiseksi. Kun yrityksen kaupankäyntipisteen edustajat ovat täyttäneet kauppalaskelman, se lähetetään yleensä organisaation taustatoimistoon,. jotta kauppa voidaan vahvistaa vastapuolten kanssa ja sen jälkeen suorittaa selvityspäivään mennessä.
Kauppakuittaukset ovat olennainen valvontakeino virheiden minimoimiseksi ja yrityksen kirjanpidon tarkastamiseksi. Ne antavat kaikille osapuolille lisää luottamusta siihen, että markkinat toimivat kunnolla.
Kuinka kauppalaskuja käytetään väärin
Sopimustodistusten väärinkäyttö voi jopa paljastaa vilpillisen toiminnan. Esimerkiksi vuonna 2009 The Wall Street Journal raportoi, että häpeäksi jäänyt sijoitusneuvoja Bernie Madoff pyysi avustajia luomaan väärennettyjä kauppalippuja. Tutkiessaan tiettyjen arvopapereiden aiempia hintoja, nämä avustajat käyttivät näitä tietoja luodakseen asiakirjoja kaupoista, joita ei ollut koskaan toteutettu, mutta jotka olivat linjassa Madoffin vaatimusten kanssa hänen vakaasta vuotuisesta tuotoistaan .
Toisessa tapauksessa brittiläinen arvopaperinvälittäjä Jonathan Bunn sai elinikäisen kiellon maan Financial Services Authoritylta (FSA) vuonna 2010 vilpillisen kaupankäynnin vuoksi. Tappiot maksoivat hänen yritykselleen Lewis Charles Securitiesille yli 2,6 miljoonaa Englannin puntaa. Tutkijat havaitsivat, että Bunn oli väärentänyt kauppalaskuja, mikä johti siihen, että hänen yrityksellään oli yli 6,9 miljoonan HSBC Holdingsin osakkeen vertaansa vailla oleva lyhyt positio, mikä jätti yrityksen alttiiksi suurille tappioille.
Kohokohdat
Sopimusten täyttäminen virheellisesti väärennettyjen kauppojen kirjaamiseksi tai todellisten kaupankäyntitietojen muuttamiseksi on laitonta ja on johtanut useisiin kaupankäyntiskandaaleihin.
Kun paperiliput on täytetty, useimmat tarjouslipukkeet tallennetaan ja niitä säilytetään sähköisessä muodossa.
Tarjouslipukkeet antavat yksityiskohtaista tietoa valuuttakaupoista, jotta ne tarjoavat virallisen tietueen ja kirjausketjun kaupoista.
