Handelsschein
Was ist ein Deal-Slip?
Ein Deal-Slip ist eine Aufzeichnung der Details von Devisentransaktionen (FX) und ist die wichtigste Methode für Forex-Broker, genaue Aufzeichnungen zu führen. Je nach den Vorschriften des Gerichtsstandes muss jeder Transaktionsbeleg für einen bestimmten Zeitraum aufbewahrt werden.
Diese Art der Aufzeichnung wird zwar im Devisenhandel verwendet, gilt aber auch für Handelsaktivitäten auf anderen Finanzmärkten, einschließlich Aktien-, Anleihen- und Optionsmärkten. Deal Slips sind als Deal Tickets in Futures- und anderen Derivatemärkten bekannt.
Deal Slips verstehen
Deal Slips fungieren im Wesentlichen als Quittungen für Forex-Trades und liefern einen zeitgestempelten Nachweis einer Transaktionsausführung zu einem bestimmten Preis. Jeder Handelsschein trägt eine eindeutige Seriennummer und enthält Informationen wie das gehandelte Währungspaar, Datum, Uhrzeit der Transaktion, Handelsbetrag, Transaktionstyp, einschließlich Long oder Short, und das Abwicklungsdatum. Außerdem identifiziert der Handelsschein die am Handel beteiligten Kontrahenten und Makler.
wurden verwendet, lange bevor der elektronische Handel üblich wurde, und viele Handelsunternehmen erfassen und speichern diese Informationen jetzt in einem digitalen Format. Dennoch werden einige Verkaufszettel immer noch auf Papier gedruckt und physisch aufbewahrt.
Wie Handelszettel verwendet werden
Sobald ein Trade ausgeführt wurde, stellt der Deal-Slip eine Aufzeichnung bereit, die bei der Pflege interner Buchhaltungsberichte, der Klassifizierung von Trades für Prüfungs- und Steuerzwecke und der Kategorisierung von Transaktionen zur Analyse von Handelsmustern hilft. Nachdem Vertreter des Trading Desks einer Firma den Handelsschein ausgefüllt haben, wird er normalerweise an das Backoffice der Organisation weitergeleitet, damit der Handel mit Gegenparteien bestätigt und dann bis zum Abwicklungsdatum abgewickelt werden kann.
Handelszettel sind ein wesentliches Kontrollmittel zur Minimierung von Fehlern und zur Prüfung der Aufzeichnungen eines Unternehmens. Sie geben allen Beteiligten mehr Vertrauen in das Funktionieren der Märkte.
Wie Verkaufszettel missbraucht werden
Der Missbrauch von Transaktionszetteln kann sogar betrügerische Aktivitäten aufdecken. Beispielsweise berichtete The Wall Street Journal im Jahr 2009, dass der in Ungnade gefallene Anlageberater Bernie Madoff Assistenten bat, gefälschte Trading-Tickets zu erstellen. Diese Assistenten recherchierten frühere Preise für bestimmte Wertpapiere und verwendeten diese Daten, um Dokumente für Trades zu erstellen, die nie ausgeführt wurden, aber mit Madoffs Behauptungen über seine stetigen jährlichen Renditen übereinstimmten .
In einem anderen Fall wurde der britische Wertpapiermakler Jonathan Bunn im Jahr 2010 von der britischen Financial Services Authority (FSA) wegen betrügerischen Handels mit einer lebenslangen Sperre belegt. Die Verluste kosteten seine Firma Lewis Charles Securities mehr als 2,6 Millionen britische Pfund. Die Ermittler entdeckten, dass Bunn Transaktionszettel gefälscht hatte, was dazu führte, dass seine Firma eine unübertroffene Short-Position von mehr als 6,9 Millionen Aktien von HSBC Holdings hielt, wodurch die Firma anfällig für hohe Verluste wurde.
Höhepunkte
Das unsachgemäße Ausfüllen von Transaktionszetteln, um gefälschte Trades aufzuzeichnen oder wahre Handelsinformationen zu ändern, ist illegal und hat zu mehreren Handelsskandalen geführt.
Sobald sie auf Papiertickets ausgefüllt sind, werden die meisten Geschäftsbelege in elektronischem Format aufgezeichnet und aufbewahrt.
Deal-Slips bieten detaillierte Informationen über Devisentransaktionen, um eine offizielle Aufzeichnung und einen Audit-Trail von Trades bereitzustellen.
