Boletim de Negociação

O que é um recibo de negócio?

Um boletim de negociação é um registro dos detalhes das transações de câmbio (FX) e é a principal maneira para os corretores de forex manterem registros precisos. Dependendo das regulamentações da jurisdição de registro, a retenção de cada recibo de transação deve ser mantida por um período de tempo específico.

Embora usado na negociação de moeda estrangeira, esse tipo de manutenção de registros também se aplica à atividade comercial em outros mercados financeiros, incluindo ações, títulos e mercados de opções. Os boletos de negociação são conhecidos como bilhetes de negociação em mercados futuros e outros derivativos.

Entendendo as Notas de Negociação

Os boletos de negociação funcionam essencialmente como recibos para negociações forex, fornecendo prova com carimbo de data e hora de uma execução de transação a um preço específico. Cada boleto de negociação tem um número de série único e inclui informações como o par de moedas negociado, data, hora da transação, valor da transação, o tipo de transação, incluindo longo ou curto, e a data de liquidação. Além disso, o boletim de negociação identifica as contrapartes e o corretor envolvidos na negociação.

Os boletos de negociação foram usados muito antes de o comércio eletrônico se tornar comum e muitas empresas de negociação agora registram e armazenam essas informações em formato digital. No entanto, alguns boletos ainda são impressos em papel e armazenados fisicamente.

Como os recibos de transação são usados

Após a execução de uma negociação, o boletim de negociação fornece um registro que auxilia na manutenção de relatórios contábeis internos, classificação de transações para fins de auditoria e impostos e categorização de transações para análise de padrões de negociação. Depois que os representantes da mesa de operações de uma empresa concluem o boletim de negociação, ele geralmente é encaminhado ao back office da organização para que a negociação possa ser confirmada com as contrapartes e depois liquidada até a data de liquidação.

Os recibos de transação são um controle essencial para minimizar erros e auditar os registros de uma empresa. Eles dão a todas as partes mais confiança de que os mercados estão funcionando adequadamente.

Como os recibos de acordo são mal utilizados

O uso indevido de boletos pode até revelar atividade fraudulenta. Por exemplo, em 2009, o The Wall Street Journal informou que o desacreditado consultor de investimentos Bernie Madoff pediu a assistentes para gerar bilhetes de negociação falsificados. Pesquisando preços anteriores de títulos específicos, esses assistentes usaram esses dados para criar documentos para negócios que nunca foram executados, mas alinhados com as reivindicações de Madoff por seus retornos anuais estáveis .

Em outro caso, o corretor de títulos britânico Jonathan Bunn recebeu uma proibição vitalícia da Autoridade de Serviços Financeiros (FSA) do país em 2010 por negociação fraudulenta. As perdas custaram à sua empresa, Lewis Charles Securities, mais de 2,6 milhões de libras esterlinas. Os investigadores descobriram que Bunn havia falsificado notas de acordo que resultaram em sua empresa mantendo uma posição vendida inigualável de mais de 6,9 milhões de ações do HSBC Holdings, deixando a empresa vulnerável a grandes perdas.

Destaques

• O preenchimento inadequado de recibos de transações para registrar transações falsas ou alterar informações comerciais verdadeiras é ilegal e levou a vários escândalos comerciais.

• Uma vez preenchidos em boletos de papel, a maioria dos boletos são registrados e mantidos em formato eletrônico.

• Os recibos de negociação fornecem informações detalhadas sobre transações forex para fornecer um registro oficial e trilha de auditoria das negociações.