Poślizg transakcji

Co to jest poślizg transakcji?

Potwierdzenie transakcji to zapis szczegółów transakcji walutowych (FX) i jest głównym sposobem, w jaki brokerzy forex utrzymują dokładne zapisy. W zależności od przepisów obowiązujących w jurysdykcji rejestracyjnej, każdy dokument transakcji musi być przechowywany przez określony czas.

Ten rodzaj prowadzenia ewidencji, stosowany w handlu walutami obcymi, dotyczy również działalności handlowej na innych rynkach finansowych, w tym na rynkach akcji, obligacji i opcji. Potwierdzenia transakcji są znane jako bilety transakcji na rynkach terminowych i innych rynkach instrumentów pochodnych.

Zrozumienie pokwitowań transakcji

Potwierdzenia transakcji zasadniczo działają jako pokwitowania dla transakcji na rynku Forex, dostarczając dowodu wykonania transakcji po określonej cenie z sygnaturą czasową. Każdy dokument transakcji opatrzony jest unikalnym numerem seryjnym i zawiera informacje, takie jak wymieniona para walutowa, data, godzina transakcji, kwota transakcji, typ transakcji, w tym pozycja długa lub krótka, oraz data rozliczenia. Ponadto dokument transakcji identyfikuje kontrahentów i brokera zaangażowanego w transakcję.

Potwierdzenia transakcji były używane na długo przed tym, zanim handel elektroniczny stał się powszechny, a wiele firm handlowych obecnie rejestruje i przechowuje te informacje w formacie cyfrowym. Niemniej jednak niektóre potwierdzenia transakcji są nadal drukowane na papierze i przechowywane fizycznie.

Jak wykorzystywane są pokwitowania transakcji

Po zrealizowaniu transakcji dokument transakcji zawiera zapis, który pomaga w utrzymywaniu wewnętrznych raportów księgowych, klasyfikowaniu transakcji do celów audytowych i podatkowych oraz kategoryzowaniu transakcji w celu analizy wzorców handlowych. Po tym, jak przedstawiciele działu handlowego firmy wypełnią formularz transakcji, zwykle jest on przesyłany do zaplecza organizacji, aby można było potwierdzić transakcję z kontrahentami, a następnie rozliczyć ją przed datą rozliczenia.

Potwierdzenia transakcji są niezbędnym elementem kontroli minimalizacji błędów i kontroli dokumentacji firmy. Dają wszystkim stronom większą pewność, że rynki funkcjonują prawidłowo.

W jaki sposób poślizgnięcia transakcji są niewłaściwie wykorzystywane

Niewłaściwe wykorzystanie kwitów transakcji może nawet ujawnić nieuczciwą działalność. Na przykład w 2009 r. The Wall Street Journal poinformował, że zhańbiony doradca inwestycyjny Bernie Madoff poprosił asystentów o wygenerowanie sfałszowanych biletów handlowych. Badając przeszłe ceny konkretnych papierów wartościowych, asystenci wykorzystali te dane do stworzenia dokumentów dla transakcji, które nigdy nie zostały zrealizowane, ale są zgodne z roszczeniami Madoffa dotyczącymi jego stałych rocznych zysków .

W innym przypadku brytyjski makler papierów wartościowych Jonathan Bunn otrzymał dożywotni zakaz wydany przez krajowy urząd ds. usług finansowych (FSA) w 2010 r. za nieuczciwy handel. Straty kosztowały jego firmę Lewis Charles Securities ponad 2,6 miliona funtów brytyjskich. Śledczy odkryli, że Bunn sfałszował dokumenty transakcji, co spowodowało, że jego firma posiadała niezrównaną krótką pozycję obejmującą ponad 6,9 miliona akcji HSBC Holdings, narażając firmę na wysokie straty.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Niewłaściwe wypełnianie pokwitowań transakcji w celu zarejestrowania fałszywych transakcji lub zmiany prawdziwych informacji handlowych jest nielegalne i doprowadziło do kilku skandali handlowych.

• Po wypełnieniu papierowych biletów większość pokwitowań transakcji jest rejestrowana i przechowywana w formacie elektronicznym.

• Potwierdzenia transakcji zawierają szczegółowe informacje o transakcjach na rynku Forex, aby zapewnić oficjalny zapis i ścieżkę audytu transakcji.