Deal Slip
Hva er en deal slip?
En deal slip er en oversikt over detaljene i valutatransaksjoner (FX) og er den primære måten for valutameglere å opprettholde nøyaktige poster. Avhengig av regelverket i den registrerte jurisdiksjonen, må oppbevaring av hver dealseddel oppbevares i en bestemt tidsperiode.
Mens den brukes i utenlandsk valutahandel, gjelder denne typen journalføring også for handelsaktivitet i andre finansmarkeder, inkludert aksje-, obligasjons- og opsjonsmarkeder. Deal slips er kjent som deal billetter i futures og andre derivatmarkeder.
Forstå avtaleglidninger
Avtalesedler fungerer i hovedsak som kvitteringer for valutahandler, og gir et tidsstemplet bevis på en transaksjonsutførelse til en bestemt pris. Hver avtaleseddel har et unikt serienummer og inkluderer informasjon som valutaparet som handles, dato, tidspunkt for transaksjonen, handlebeløpet, transaksjonstypen inkludert lang eller kort og oppgjørsdato. I tillegg identifiserer avtaleseddelen motpartene og megleren som er involvert i handelen.
Avtalesedler har blitt brukt lenge før elektronisk handel ble vanlig, og mange handelsbedrifter registrerer og lagrer nå denne informasjonen i et digitalt format. Noen avtalesedler skrives likevel ut på papir og lagres fysisk.
Hvordan avtalelapper brukes
Når en handel er utført, gir avtaleseddelen en registrering som hjelper til med å opprettholde interne regnskapsrapporter, klassifisere handler for revisjons- og skatteformål, og kategorisere transaksjoner for analyse av handelsmønstre. Etter at representanter fra et firmas handelsdesk har fullført avtaleseddelen, sendes den vanligvis til organisasjonens backoffice slik at handelen kan bekreftes med motparter og deretter gjøres opp innen oppgjørsdatoen.
Deal slips er en viktig kontroll for å minimere feil og revidere et firmas poster. De gir alle parter større tillit til at markedene fungerer som de skal.
Hvordan avtalelapper misbrukes
Misbruk av avtalesedler kan til og med avsløre uredelig aktivitet. For eksempel, i 2009 rapporterte The Wall Street Journal at den vanærede investeringsrådgiveren Bernie Madoff ba assistenter om å generere forfalskede handelsbilletter. Disse assistentene undersøkte tidligere priser for spesifikke verdipapirer og brukte disse dataene til å lage dokumenter for handler som aldri hadde blitt utført, men i samsvar med Madoffs krav om hans jevne årlige avkastning .
I en annen sak fikk den britiske verdipapirmegleren Jonathan Bunn livstidsforbud av landets Financial Services Authority (FSA) i 2010 for uredelig handel. Tapene kostet firmaet hans, Lewis Charles Securities, mer enn 2,6 millioner britiske pund. Etterforskere oppdaget at Bunn hadde forfalsket avtaleslipper som resulterte i at firmaet hans hadde en uovertruffen shortposisjon på mer enn 6,9 millioner aksjer i HSBC Holdings, noe som gjorde firmaet sårbart for store tap.
Høydepunkter
Å fylle ut avtalesedler på feil måte for å registrere falske handler eller endre sann handelsinformasjon er ulovlig og har ført til flere handelsskandaler.
Når de er fylt ut på papirbilletter, blir de fleste avtaleslippene registrert og vedlikeholdt i elektronisk format.
Dealsedler gir detaljert informasjon om valutatransaksjoner for å gi en offisiell oversikt og revisjonsspor for handler.
