Kildeskat

Skat, der betales til staten af indkomstbetaleren (ikke modtageren af indkomsten) kaldes skatteindeholdelse. Dette gøres normalt af en arbejdsgiver ved at trække en procentdel af indkomsten fra, før den udbetales til medarbejderen. Det er muligt at påvirke det tilbageholdte beløb ved at udfylde formular W-4, medarbejders tilbageholdelsesbevis, på et hvilket som helst tidspunkt af året. Målet med at justere skatteindeholdelsen er at få tilbageholdt det helt rigtige beløb - så tæt som muligt på din faktiske skat ansvar. At få tilbageholdt overskydende midler kan give dig en stor skatterefusion, men at få tilbageholdt færre penge kan give dig mere af din indkomst til at bruge til mere nødvendige udgifter uden at vente på skattesæsonen.

Hop til et afsnit:

• Sådan fungerer skatteindeholdelse

• Hvornår skal du justere din skatteindeholdelse

• Sådan justerer du din skatteindeholdelse

Sådan fungerer tilbageholdelse af skat

IRS kræver, at arbejdsgivere tilbageholder en del af hver arbejdstagers lønseddel for føderale skatter i løbet af året. Uden denne indbyggede, pay-as-you-go-mekanisme på plads, er chancerne store for, at en stor del af den amerikanske befolkning ikke ville have midlerne til at dække deres skatteregning i midten af april, eller endda i midten af oktober, hvis de var at indgive for sent.

Formular W-4 bruges til at sikre, at arbejdsgiveren tilbageholder den korrekte mængde midler til føderale skatter. Hvis der tilbageholdes mindre end det korrekte beløb, skylder du penge (og måske en underbetalingsbøde), når du indgiver din selvangivelse, og hvis der tilbageholdes for mange penge, vil du normalt få tilbagebetaling.

Formular W-4 har for nylig undergået en redesign for at svare til ændringer i skattelovgivningen i henhold til Tax Cuts and Jobs Act of 2017. I øjeblikket er skattetilbageholdelse baseret på din ansøgningsstatus og standardfradraget for året. Hvis du specificerer fradrag, tegner formular W-4 sig for det, såvel som antallet af pårørende, husstandsindkomst, skattefradrag og skattefradrag.

Steven Rodriguez, en partner hos O'Connor & Rodriguez, PA i Miami Shores, Florida, anbefaler, at du stifter bekendtskab med IRS' skattetilbageholdelsesvurdering for at hjælpe dig med at komme med et præcist skøn over din skatteforpligtelse for året. "Sørg for at have en kopi af din seneste selvangivelse ved hånden, fordi den nye formular W-4 stiller detaljerede spørgsmål baseret på din nuværende og fremtidige selvangivelse," inklusive specifikke linjeposter, siger han.

IRS-webstedet besvarer nogle ofte stillede spørgsmål om dens skatteindeholdelsesberegner samt formular W-4.

Du skal også have brug for oplysninger om din ægtefælles indkomst eller selvstændig erhvervsindkomst, hvis det er relevant, og eventuelle andre indkomstkilder, du måtte have. Der er ingen trussel mod privatlivets fred, når du bruger værktøjet, da du ikke behøver at afsløre nogen personlige oplysninger, såsom dit navn, CPR-nummer eller bankkontonumre, og IRS gemmer ikke nogen oplysninger, du indtaster.

Hvornår skal du justere din skatteindeholdelse

Der er enkelte forhold, der gør det nødvendigt at justere din skatteindeholdelse, herunder start på nyt job, eller hvis du ikke er tilfreds med skatteindeholdelsen fra sidste skattesæson. Når du starter et nyt job, vil din arbejdsgiver kræve, at du udfylder den nye formular W-4. Hvis du er tilfreds med din nuværende W-4 hos din nuværende arbejdsgiver, behøver du ikke foretage ændringer i tilbageholdelsen, medmindre der er tilbageholdt for meget eller for lidt.

Derudover, hvis du ikke har skiftet job siden loven om skattelettelser og job blev vedtaget, bør du opdatere din W-4. Mange mennesker med tilbageholdelsesproblemer opdaterede ikke deres W-4, da loven blev vedtaget.

Det er også et godt tidspunkt at udfylde en ny W-4 formular, når du oplever store livsbegivenheder. For eksempel:

• Din arkivstatus ændres – i tilfælde af ægteskab, skilsmisse eller enkestand.

• Du har eller adopterer et barn.

• Dit barn fylder 17 år i et givet skatteår.

• Du køber en bolig.

• Din indkomst falder dramatisk.

• Du tager del i gig-økonomien eller får et andet job.

• Din ægtefælle får nyt job.

• Du er ledig en del af året.

• Du har betalt studielån af.

• Du har en større stigning eller et fald i før skat pensionsopsparing via en 401(k) eller udskudt kompensationsplan.

Sådan justerer du din tilbageholdelse af skat

Hvis du er single med kun ét job, ingen forsørgere, og du tager standardfradraget, så er den nye formular nem at administrere. Du skal blot udfylde den øverste del (trin 1) med dit navn, adresse, personnummer og arkivstatus. Spring derefter trin 2-4 over og angiv din underskrift og dato i bunden af formularen (trin 5).

Hvis du er gift, og både du og din ægtefælle er ansat og tjener omtrent det samme beløb, kan du måske slippe afsted med at gøre det samme som ovenfor, plus at markere feltet i trin 2(c). Hver ægtefælle skal gøre dette på deres respektive formular W-4. Hvis den ene ægtefælle tjener betydeligt flere penge end den anden, kan der blive tilbageholdt for meget skat.

Hvis du tjener indkomst fra flere kilder eller har pårørende, bliver det mere kompliceret.

Trin 2 kræver, at du vælger en af tre måder at redegøre for de forskellige indkomstkilder på:

• Brug IRS'onlineværktøjet for at få de bedste resultater.

• Udfyld arbejdsarket til flere opgaver på side 3 i formularen.

• Tag den tidligere beskrevne genvej for to-indkomsthusstande med ens løn.

Trin 3 tager højde for skattefradrag, du får, når du gør krav på forsørgere. Her kan du også medregne uddannelsesskattefradrag og udenlandsk skattefradrag, hvis du er villig til at komme ind i vejledningens ukrudt.

Trin 4 tegner sig for fradrag og ikke-optjent indkomst, såsom fra renter, udbytte og social sikring. Et fradragsregneark for trin 4(b) om formfaktorerne i specificerede fradrag, herunder renter på realkreditlån, velgørende bidrag, lægeudgifter og statslige og lokale skatter. Hvis du tager standardfradraget, kan du tilføje sådanne fradrag som studielånsrenter og fradragsberettigede IRA-bidrag på arbejdsarket. Læg dog ikke selve standardfradragsbeløbet til totalen, da dette vil resultere i en fejl.

Hvis du har et andet job, og du ikke ønsker at dele denne kendsgerning med din arbejdsgiver, kan du bruge onlineværktøjet til at beregne din forventede skattepligt og derefter indsætte et "ekstra tilbageholdelsesbeløb" i trin 4(c). Dette vil ikke vække mistanke, da du, hvad din chef angår, måske vil gøre det alligevel blot for at få en større skatterefusion.

Hvis du ikke skyldte skat sidste år og ikke skal betale skat i år, fordi du forventer at tjene mindre end standardfradragsbeløbet for din ansøgningsstatus, så kan du blot udfylde den øverste del af formularen og skrive "fritaget" i feltet under linje 4(c), og underskriv og dater formularen. Denne øvelse skal gentages hvert år, da undtagelsesstatus kun gælder for et år.

Højdepunkter

• Hvis der tilbageholdes for mange penge, vil en medarbejder modtage skat tilbage; hvis der ikke tilbageholdes nok, skal en medarbejder betale yderligere skat.

• Kildeskat er et fastsat beløb for indkomstskat, som en arbejdsgiver tilbageholder fra en medarbejders lønseddel og betaler direkte til regeringen i medarbejderens navn.

• De penge, der tages, er en kredit på medarbejderens årlige indkomstskatteregning.

Ofte stillede spørgsmål

Hvorfor tilbageholdt min arbejdsgiver for meget/for lidt skat?

Føderal skattetilbageholdelse er baseret på de oplysninger, du angiver på din W-4-formular, som du udfylder og giver til din arbejdsgiver, når du starter et job. Hvis du betaler væsentligt for meget eller underbetaler indkomstskat, skal du sandsynligvis udfylde denne formular igen med mere ajourførte oplysninger.

Hvor meget skat skal du have tilbageholdt?

Mængden af indkomstskat, du bidrager med fra hver lønseddel, afhænger af flere faktorer, herunder den samlede årlige indtjening og din ansøgningsstatus.

Hvad er formålet med kildeskat?

Formålet med kildeskat er at sikre, at medarbejderne komfortabelt betaler den indkomstskat, de skylder. Det opretholder pay-as-you-go skatteopkrævningssystemet i USA. Det bekæmper skatteunddragelse samt behovet for at sende skatteyderne store, uoverkommelige skatteregninger ved udgangen af skatteåret.

Hvem er berettiget til fritagelse for tilbageholdelse?

Medarbejdere uden skattepligt for det foregående år, og som forventer ingen skattepligt for indeværende år, kan bruge formular W-4 til at instruere deres arbejdsgiver om ikke at trække føderal indkomstskat fra deres løn. Denne dispensation gælder i et kalenderår.