Specificeret fradrag
Når du udarbejder dine skatter, kan specificering af fradrag være en måde at sænke din skattepligt.
Hvad er et specificeret fradrag?
Et specificeret fradrag er en kvalificerende udgift, du kan kræve på din selvangivelse for at reducere din regulerede bruttoindkomst. Ved at sænke din justerede bruttoindkomst kan du sænke, hvor meget du betaler i skat.
Når du indsender din føderale selvangivelse, har du dit valg mellem at kræve fradrag: standardfradrag eller specificeret fradrag. I nogle tilfælde er et standardfradrag den bedste mulighed, hvis du ikke har mange kvalificerende specificerede fradrag såsom statslige og lokale skatter, renter på realkreditlån, velgørende eller sundhedsudgifter. Som følge af skattelettelser og jobloven fra 2017 tager de fleste skatteydere nu standardfradraget.
Nogle mennesker er dog muligvis ikke kvalificerede til standardfradraget. For eksempel, hvis du er lovligt gift, men både du og din ægtefælle indgiver som "gift indgivelse separat", og de vælger specificerede fradrag, vil den anden partner ikke kunne kræve et standardfradrag.
Du er muligvis heller ikke berettiget, hvis du indgiver en føderal selvangivelse i mindre end 12 måneder, eller når en trust eller ejendom er en del af selvangivelsen.
I mellemtiden er det i nogle tilfælde bedre at bruge specificerede fradrag for at sænke din skattepligtige indkomst. Det er tilfældet, hvis du havde store lægeudgifter, lidt alvorligt tab af personlige ejendele på grund af en erklæret naturkatastrofe, ydede velgørende bidrag eller betalte renter og ejendomsskatter.
Standardfradraget er forskelligt efter arkiveringsstatus. Medmindre du har betalt store beløb ud af lommen for kvalificerede fradrag, reducerer dine specificerede fradrag muligvis ikke din saldo så meget, som standardfradraget vil.
TTT
Hvad kvalificerer som et specificeret fradrag?
Her er en liste fra IRS, der viser, hvilke udgifter der kvalificerer sig som specificerede fradrag:
Lægeudgifter over 7,5 procent af din AGI
Statslige og lokale indkomst-, salgs- og ejendomsskatter, begrænset til et samlet fradrag på $10.000
Investeringsudgifter
Velgørende bidrag
Renter på realkreditlån på de første $750.000
Erhvervsmæssig brug af bil og bolig
Udgifter til forretningsrejser
Arbejdsrelaterede uddannelsesudgifter
Tab af ulykker, katastrofer og tyveri
Sådan gør du krav på det specificerede fradrag
For at kræve specificerede fradrag, vil du bruge skema A, når du indgiver en 1040 eller 1040-R. Du kan bruge instruktionerne til at udfylde skema A som en guide til at hjælpe dig med at forstå, hvilke udgifter der er berettiget.
Du vil også gerne levere dokumentation, der understøtter dine beviser. For velgørende bidrag over $250 skal du angive en erklæring, der viser dine donationer. Dit realkreditlångiver vil forsyne dig med formular 1098, forudsat at den betalte realkreditrente overstiger $600 for det år. Saml og lav kopier af al dokumentation for at verificere oplysningerne i skema A.
Fordele og ulemper ved specificerede fradrag
En af fordelene ved specificerede fradrag er, at du kan anmelde flere udgifter. Hvis dine specificerede fradrag overstiger et standardfradrag, kan du derfor sænke din skattepligtige indkomst. Til gengæld ville du have mindre skattepligt.
Omvendt, mens standardfradraget ikke kræver yderligere papirarbejde, gør specificerede fradrag det. Du skal fremlægge bevis for, at du har afholdt disse udgifter.
At tage specificerede fradrag er vanskeligere, da der er nogle begrænsninger, du skal overveje, især da det vedrører sundhedsudgifter. Med dette i tankerne kan det være en meget mere involveret og tidskrævende proces. Hvis du aldrig har indgivet specificerede fradrag før, kan du få hjælp fra en skattespecialist eller bruge skattesoftware, der vil guide dig gennem processen.
##Højdepunkter
Specifikke fradrag skal være opført på skema A i formular 1040.
Et specificeret fradrag er en udgift, der kan trækkes fra justeret bruttoindkomst (AGI) for at reducere din skatteregning.
Den type udgifter, der kan specificeres, blev drastisk reduceret af loven om skattelettelser og job (TCJA), der trådte i kraft i 2018.
De fleste skatteydere har mulighed for enten at specificere fradrag eller kræve det standardfradrag, der gælder for deres ansøgningsstatus.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvad vil det sige at kræve specificerede fradrag?
Når du indsender din selvangivelse, kan du vælge enten at tage standardfradraget - et fast dollarbeløb baseret på din indberetningsstatus - eller specificere dine fradrag. I modsætning til standardfradraget varierer dollarbeløbet for specificerede fradrag af skatteyderen, afhængigt af de udgifter, de trækker fra på skema A i formular 1040. Det samlede beløb trækkes fra skatteyderens skattepligtige indkomst, og resten er din faktiske skattepligtige indkomst.
Hvad er standardfradragsbeløbene for 2022?
For 2022 er standardfradraget $ 12.950 for enlige og gifte, der indgiver separat skatteydere, $ 19.400 for husstandsoverhoveder og $ 25.900 for gift, der indgiver fælles indgiver og efterladte ægtefæller.
Hvad er standardfradragsbeløbene for 2021?
For 2021 er standardfradraget $12.550 for enlige og gifte, der indgiver særskilt skatteydere, $18.800 for husstandsoverhoveder og $25.100 for gift, der ansøger i fællesskab og efterlevende ægtefæller.
Hvilke udgifter kan jeg specificere?
Du specificerer dine fradrag på skema A i formular 1040. Du kan generelt fratrække ikke-refunderede læge- og tandlægeudgifter, langtidsplejepræmier, renter på boliglån, renter på boliglån (eller kreditlinje), donationer til velgørende formål, visse skatter, ulykker og tyveritab og nogle spiltab.
Hvem skal specificere fradrag?
Du har mulighed for at tage standardfradraget eller specificere dine fradrag. Hvis værdien af udgifter, som du kan specificere, er større end standardfradraget, er det sandsynligvis fornuftigt at specificere. Næsten ni ud af 10 skatteydere tager nu standardfradraget.
