Utvikling til forsikringstakeroverskudd
Hva er overskudd fra utvikling til poliseholdere?
Utvikling-til-forsikringstakeroverskudd er forholdet mellom et forsikringsselskaps tapsreserveutvikling og forsikringstakersoverskuddet. Overskuddsgraden utvikling til forsikringstakere viser om et selskap setter av en passende mengde midler som tapsreserver.
Forholdet er også en indikator på om forsikringstakers overskudd (et forsikringsselskaps nettoformue) er overvurdert eller undervurdert.
Forstå utvikling-til-politikkholder-overskudd
Forsikringstakers overskudd er forskjellen mellom et forsikringsselskaps eiendeler minus dets forpliktelser. Forsikringstakers overskudd bidrar til å måle den økonomiske helsen til et forsikringsselskap. Forsikringsselskaper setter av reserver i tilfelle de må betale erstatningskrav til sine kunder eller forsikringstakere.
Et forsikringskrav er et krav fra en forsikringstaker om å få erstatning for et økonomisk tap fra en dekket hendelse innenfor forsikringen. Forsikringstakers overskudd anses som en ekstra buffer av kapital eller penger som kan brukes til å betale erstatninger hvis det ikke er nok reserver.
Utvikling-til-forsikringstakeroverskudd bidrar til å avgjøre om et forsikringsselskap har et overskudd av reserver eller om selskapet har utilstrekkelige reserver. Utviklings-til-forsikringstakernes overskuddsforhold beregnes ofte over flere tidsperioder for å se om et forsikringsselskap konsekvent overvurderer eller undervurderer sine reserver.
Dersom overskuddsgraden utvikling til forsikringstaker øker fra år til år, kan det være en indikasjon på at forsikringsselskapet bevisst styrker sine tapsreserver (overvurderer), mens en nedgang i forholdet kan tyde på at reservene undervurderes.
En forsikringstakers overskudd refererer til resten av eiendelene til et forsikringsselskap, etter å ha trukket fra alle dets forpliktelser for å kunne gi de forventede fordelene til forsikringstakerne. Det er forsikringsselskapets nettoformue, som vist i regnskapet. Overskuddet regnes også som en økonomisk støtte som beskytter forsikringstakerne mot uventede situasjoner. Noen selskaper inkluderer følgende kontoer i forsikringstakers overskudd:
Minoritetsinteresser,. som er interesser eller eierskap på mindre enn 50 % i et annet selskap
Egenkapital som består av ordinære aksjer, annen totalinntekt, ytterligere innbetalt kapital (eller penger betalt fra investorer for aksjer), og tilbakeholdt fortjeneste (eller akkumulert fortjeneste); egenkapitalen skal imidlertid ikke inkludere minoritetsinteresser
Et aksjesubstitutt, nærmere bestemt hybridkapital, som kan ha elementer av både en aksje og en obligasjon
Fordeler ved utvikling til forsikringstakeroverskudd
Regulatorer holder et øye med forsikringsselskaper for å sikre at de ikke risikerer å bli insolvente,. og en av metodene de bruker for å overvåke et stort antall forsikringsselskaper er å gjennomgå økonomiske nøkkeltall. Forsikringsselskapene har dermed et insentiv til å sikre at forholdstallene deres ikke anses som uvanlige, og vil dermed håndtere reservetap slik at de ikke trekker oppmerksomhet.
Undervurdering av tapsreserver vil gi mer inntekt fra forsikringstakernes overskudd, men mindre inntekt fra reserven. Forvaltningen av et forsikringsselskaps tapsreserve hjelper selskapet med å jevne ut inntektene og trekker mindre oppmerksomhet fra regulatorer. Tapsreservefeil (over- og undervurdering) er korrelert til inntektsvirksomheten til forsikringsselskapet. Forsikringsselskaper involvert i mer risikofylte investeringsaktiviteter er mer sannsynlig å rapportere flere tapsreservefeil.
Å analysere et forsikringsselskap innebærer å gjennomgå dets økonomiske nøkkeltall for å finne ut hvordan forholdstallene har endret seg over tid, samt hvordan forholdstallene er sammenlignet med lignende forsikringsselskaper. Hvis et selskaps utvikling-til-forsikringstakere er lavt, bør videre analyse fokusere på hvilke bransjer som er mest problematiske. Forholdet kan beregnes på nytt for hver bransje.
##Høydepunkter
- Utvikling-til-forsikringstakeroverskudd er forholdet mellom et forsikringsselskaps utvikling av tapsreserve og forsikringstakeroverskudd.
– Forsikringstakers overskudd er differansen mellom et forsikringsselskaps eiendeler minus dets forpliktelser.
- Overskuddsforholdet utvikling til forsikringstakere viser om et forsikringsselskap setter av et passende beløp som tapsreserver.
