Rozwój do nadwyżki ubezpieczających
Co to jest nadwyżka rozwoju w stosunku do ubezpieczających?
Nadwyżka rozwoju do posiadacza polisy to stosunek przyrostu rezerwy na straty firmy ubezpieczeniowej do nadwyżki posiadacza polisy. Wskaźnik nadwyżki rozwoju do posiadacza polisy pokazuje, czy firma odkłada odpowiednią ilość środków jako rezerwy na straty.
Wskaźnik jest również wskaźnikiem tego, czy nadwyżka ubezpieczającego (wartość netto firmy ubezpieczeniowej) jest zawyżona lub zaniżona.
Zrozumienie nadwyżki rozwoju dla ubezpieczających
Nadwyżka ubezpieczającego to różnica między aktywami firmy ubezpieczeniowej a jej zobowiązaniami. Nadwyżka ubezpieczającego pomaga zmierzyć kondycję finansową firmy ubezpieczeniowej. Firmy ubezpieczeniowe odkładają rezerwy na wypadek konieczności wypłaty roszczeń swoim klientom lub ubezpieczonym.
Roszczenie ubezpieczeniowe to żądanie ubezpieczającego o odszkodowanie za stratę finansową z tytułu zdarzenia objętego polisą ubezpieczeniową. Nadwyżka ubezpieczającego jest uważana za dodatkowy bufor kapitału lub pieniędzy, które można wykorzystać do spłaty roszczeń, jeśli nie ma wystarczających rezerw.
Nadwyżka rozwoju w stosunku do posiadacza polisy pomaga ustalić, czy ubezpieczyciel ma nadwyżkę rezerw lub czy firma ma niewystarczające rezerwy. Stosunek rozwoju do nadwyżki posiadacza polisy jest często obliczany dla wielu okresów w celu sprawdzenia, czy ubezpieczyciel konsekwentnie zawyża lub zaniża swoje rezerwy.
Wzrost wskaźnika rozwoju do nadwyżki ubezpieczających z roku na rok może wskazywać na to, że zakład ubezpieczeń celowo wzmacnia rezerwy na straty (zawyżanie), natomiast spadek wskaźnika może wskazywać, że jego rezerwy są zaniżone.
Nadwyżka ubezpieczającego odnosi się do pozostałej części aktywów firmy ubezpieczeniowej po odjęciu wszystkich jej zobowiązań, aby móc zapewnić ubezpieczającemu oczekiwane korzyści. Jest to wartość netto ubezpieczyciela wykazana w jego sprawozdaniu finansowym. Nadwyżka jest również uważana za wsparcie finansowe, które chroni ubezpieczających przed nieoczekiwanymi sytuacjami. Niektóre firmy uwzględniają następujące rachunki w nadwyżce ubezpieczającego:
Udziały mniejszościowe,. które stanowią udziały lub własność mniej niż 50% w innej firmie
Kapitał własny akcjonariuszy składający się z akcji zwykłych, innych całkowitych dochodów, dodatkowego kapitału wpłaconego ( lub pieniędzy zapłaconych od inwestorów za akcje) oraz zysków zatrzymanych (lub skumulowanego zysku); jednak kapitał własny nie może obejmować udziałów mniejszości
Substytut akcji, w szczególności kapitał hybrydowy, który może zawierać elementy zarówno akcji, jak i obligacji
Korzyści z rozwoju dla nadwyżki ubezpieczającego
Organy regulacyjne bacznie obserwują firmy ubezpieczeniowe, aby upewnić się, że nie są narażone na ryzyko niewypłacalności,. a jedną z metod, które stosują do monitorowania dużej liczby firm ubezpieczeniowych, jest przegląd wskaźników finansowych. Ubezpieczyciele mają zatem motywację, aby upewnić się, że ich wskaźniki nie są uważane za niezwykłe, i w ten sposób będą zarządzać utratą rezerw tak, aby nie zwracać na siebie uwagi.
Zaniżanie rezerw na straty spowoduje większy dochód z nadwyżki ubezpieczających, ale mniejszy dochód z rezerwy. Zarządzanie rezerwą na straty firmy ubezpieczeniowej pomaga firmie wyrównać dochody i przyciąga mniej uwagi organów regulacyjnych. Błędy rezerwy strat (zawyżanie i zaniżanie) są skorelowane z działalnością dochodową zakładu ubezpieczeń. Ubezpieczyciele zaangażowani w bardziej ryzykowne działania inwestycyjne częściej zgłaszają więcej błędów rezerwy na straty.
Analiza firmy ubezpieczeniowej polega na przeglądzie jej wskaźników finansowych w celu określenia, jak zmieniały się one w czasie, a także jak wskaźniki porównują się z podobnymi firmami ubezpieczeniowymi. Jeżeli wskaźnik rozwoju firmy do nadwyżki ubezpieczających jest niski, dalsza analiza powinna koncentrować się na tym, które linie biznesowe są najbardziej problematyczne. Wskaźnik można przeliczyć dla każdej linii biznesowej.
##Przegląd najważniejszych wydarzeń
Nadwyżka rozwoju do posiadacza polisy to stosunek przyrostu rezerwy na straty zakładu ubezpieczeń do nadwyżki posiadacza polisy.
Nadwyżka ubezpieczającego to różnica między aktywami firmy ubezpieczeniowej a jej zobowiązaniami.
Wskaźnik nadwyżki rozwoju do posiadacza polisy pokazuje, czy ubezpieczyciel odkłada odpowiednią ilość środków jako rezerwy na straty.
