Dall'evoluzione all'eccedenza dell'assicurato

Che cos'è il surplus di sviluppo per gli assicurati?

Il surplus di sviluppo rispetto all'assicurato è il rapporto tra lo sviluppo della riserva di perdite di una compagnia di assicurazioni e il surplus del suo assicurato. Il rapporto tra sviluppo e surplus degli assicurati mostra se un'azienda sta accantonando un importo adeguato di fondi come riserve di perdite.

Il rapporto è anche un indicatore del fatto che il surplus del suo assicurato (il patrimonio netto di una compagnia di assicurazioni) sia sopravvalutato o sottovalutato.

Comprensione del surplus di sviluppo per gli assicurati

Il surplus dell'assicurato è la differenza tra le attività di una compagnia di assicurazioni meno le sue passività. Il surplus dell'assicurato aiuta a misurare la salute finanziaria di una compagnia di assicurazioni. Le compagnie di assicurazione mettono da parte riserve nel caso in cui debbano pagare sinistri ai propri clienti o assicurati.

Una richiesta di risarcimento è una richiesta da parte di un assicurato di essere risarcito per una perdita finanziaria derivante da un evento coperto all'interno della polizza assicurativa. L'eccedenza dell'assicurato è considerata una riserva aggiuntiva di capitale o denaro che potrebbe essere utilizzata per pagare i sinistri se non ci sono riserve sufficienti.

L'eccedenza dallo sviluppo all'assicurato aiuta a determinare se un assicuratore ha un importo in eccesso di riserve o se la società ha riserve inadeguate. Il rapporto tra sviluppo e surplus degli assicurati viene spesso calcolato su più periodi di tempo per vedere se un assicuratore sta costantemente sopravvalutando o sottovalutando le proprie riserve.

Se il rapporto sviluppo/avanzo degli assicurati aumenta di anno in anno, può essere un'indicazione del rafforzamento intenzionale delle riserve di perdite da parte della compagnia di assicurazione (sopravvalutazione), mentre una diminuzione del rapporto può indicare che le sue riserve sono sottostimate.

L'eccedenza di un assicurato si riferisce al resto delle attività di una compagnia di assicurazioni, dopo aver dedotto tutte le sue passività per poter fornire i benefici attesi agli assicurati. È il patrimonio netto dell'assicuratore, come indicato nel suo bilancio. L'eccedenza è anche considerata un sostegno finanziario che protegge gli assicurati da situazioni impreviste. Alcune società includono i seguenti conti nell'eccedenza del loro assicurato:

• Interessi di minoranza,. che sono interessi o proprietà inferiori al 50% in un'altra società

• Patrimonio netto composto da azioni ordinarie, altri utili complessivi, capitale versato aggiuntivo (o denaro pagato dagli investitori per le azioni) e utili non distribuiti (o utile accumulato); tuttavia, l'equità non deve includere gli interessi di minoranza

• Un sostituto azionario, in particolare un capitale ibrido, che potrebbe avere elementi sia di un'azione che di un'obbligazione

Vantaggi dello sviluppo rispetto al surplus dell'assicurato

Le autorità di regolamentazione tengono d'occhio le compagnie assicurative per assicurarsi che non corrano il rischio di diventare insolventi e uno dei metodi che utilizzano per monitorare un gran numero di compagnie assicurative è la revisione dei rapporti finanziari. Gli assicuratori hanno quindi un incentivo a garantire che i loro rapporti non siano considerati insoliti e gestiranno quindi le loro riserve di perdite in modo da non attirare l'attenzione.

La sottovalutazione delle riserve di perdite si tradurrà in più entrate dall'eccedenza degli assicurati, ma meno entrate dalla riserva. La gestione della riserva per perdite di una compagnia di assicurazioni aiuta l'azienda a livellare il proprio reddito e attira meno attenzione da parte delle autorità di regolamentazione. Gli errori delle riserve sinistri (sopravvalutazioni e sottovalutazioni) sono correlati alle attività reddituali dell'impresa di assicurazione. È più probabile che gli assicuratori coinvolti in attività di investimento più rischiose segnalino più errori di riserva perdite.

L'analisi di una compagnia di assicurazioni implica la revisione dei suoi rapporti finanziari al fine di determinare come i rapporti sono cambiati nel tempo, nonché come i rapporti si confrontano con compagnie assicurative simili. Se il rapporto sviluppo-avanzo degli assicurati di un'azienda è basso, un'ulteriore analisi dovrebbe concentrarsi su quali linee di business sono le più problematiche. Il rapporto può essere ricalcolato per ciascuna linea di business.

Mette in risalto

• Il surplus di sviluppo rispetto all'assicurato è il rapporto tra lo sviluppo della riserva di perdite di una compagnia di assicurazioni e il surplus del suo assicurato.

• Il surplus dell'assicurato è la differenza tra le attività di una compagnia assicurativa meno le sue passività.

• Il rapporto tra sviluppo e surplus dell'assicurato mostra se un assicuratore sta accantonando una quantità adeguata di fondi come riserve di perdite.