التنمية لفائض حامل الوثيقة

ما هو فائض التنمية إلى حامل الوثيقة؟

فائض التنمية إلى حاملي البوليصة هو نسبة تطور احتياطي خسارة شركة التأمين إلى فائض حاملي وثائق التأمين. تُظهر نسبة فائض التنمية إلى حاملي البوليصة ما إذا كانت الشركة تخصص مبلغًا مناسبًا من الأموال كاحتياطي خسارة.

تعد النسبة أيضًا مؤشرًا على ما إذا كان فائض حاملي وثائق التأمين (صافي قيمة شركة التأمين) مبالغًا فيه أو أقل من قيمته.

فهم فائض التنمية إلى حامل الوثيقة

فائض حامل الوثيقة هو الفرق بين أصول شركة التأمين مطروحًا منها التزاماتها. يساعد فائض حامل الوثيقة في قياس الصحة المالية لشركة التأمين. تحتفظ شركات التأمين باحتياطيات في حالة احتياجها لدفع مطالبات لعملائها أو حاملي وثائق التأمين.

مطالبة التأمين هي طلب مقدم من حامل الوثيقة للتعويض عن خسارة مالية من حدث مغطى ضمن بوليصة التأمين. يعتبر فائض حامل الوثيقة بمثابة حاجز إضافي لرأس المال أو الأموال التي يمكن استخدامها لدفع المطالبات إذا لم يكن هناك احتياطيات كافية.

يساعد فائض التنمية إلى حامل الوثيقة على تحديد ما إذا كان لدى شركة التأمين كمية زائدة من الاحتياطيات أو إذا كانت الشركة لديها احتياطيات غير كافية. غالبًا ما يتم حساب نسبة فائض التنمية إلى حاملي البوليصة على مدى فترات زمنية متعددة لمعرفة ما إذا كانت شركة التأمين تبالغ باستمرار في تقدير احتياطياتها أو تقلل من قيمتها.

إذا كانت نسبة فائض التنمية إلى حاملي البوليصة تزداد من سنة إلى أخرى ، فقد يكون ذلك مؤشراً على أن شركة التأمين عززت احتياطياتها من الخسائر عن قصد (المبالغة في تقديرها) ، في حين أن الانخفاض في النسبة قد يشير إلى أن احتياطياتها أقل من قيمتها الحقيقية.

يشير فائض حامل الوثيقة إلى ما تبقى من أصول شركة التأمين ، بعد خصم جميع التزاماتها لتتمكن من توفير المزايا المتوقعة لحملة الوثائق. هي القيمة الصافية لشركة التأمين ، كما هو مبين في بياناتها المالية. يعتبر الفائض أيضًا دعمًا ماليًا يحمي حاملي وثائق التأمين من المآزق غير المتوقعة. تتضمن بعض الشركات الحسابات التالية في فائض حاملي وثائقها:

• حقوق الأقلية ، وهي مصالح أو ملكية أقل من 50٪ في شركة أخرى

• تشمل حقوق المساهمين الأسهم العادية والدخل الشامل الآخر ورأس المال الإضافي المدفوع (أو الأموال المدفوعة من المستثمرين مقابل الأسهم) والأرباح المحتجزة (أو الأرباح المتراكمة) ؛ ومع ذلك ، يجب ألا تشمل حقوق الملكية حقوق الأقلية

• بديل حقوق الملكية ، وتحديداً رأس المال الهجين ، والذي قد يحتوي على عناصر من كل من الأسهم والسند

فوائد التنمية لفائض حاملي الوثائق

يراقب المنظمون عن كثب شركات التأمين للتأكد من أنها لا تتعرض لخطر الإفلاس ، وإحدى الطرق التي يستخدمونها لمراقبة عدد كبير من شركات التأمين هي مراجعة النسب المالية. وبالتالي ، فإن شركات التأمين لديها حافز لضمان عدم اعتبار نسبها غير عادية ، وبالتالي ستدير احتياطياتها من الخسائر حتى لا تلفت الانتباه.

إن تقدير احتياطي الخسارة سيؤدي إلى زيادة الدخل من فائض حاملي وثائق التأمين ، ولكن دخل أقل من الاحتياطي. تساعد إدارة احتياطي خسارة شركة التأمين الشركة على تسهيل دخلها وتلفت انتباه المنظمين بشكل أقل. ترتبط أخطاء احتياطي الخسارة (المبالغة في التقدير والتقليل) بأنشطة الدخل لشركة التأمين. من المرجح أن تقوم شركات التأمين المشاركة في أنشطة الاستثمار الأكثر خطورة بالإبلاغ عن المزيد من أخطاء احتياطي الخسارة.

يتضمن تحليل شركة التأمين مراجعة نسبها المالية من أجل تحديد كيفية تغير النسب بمرور الوقت ، وكذلك كيفية مقارنة النسب بشركات التأمين المماثلة. إذا كانت نسبة فائض التطوير إلى حامل الوثيقة منخفضة ، فيجب أن يركز التحليل الإضافي على خطوط العمل الأكثر إشكالية. يمكن إعادة حساب النسبة لكل خط عمل.

يسلط الضوء

• فائض التنمية إلى حاملي البوليصة هو نسبة تطور احتياطي خسارة شركة التأمين إلى فائض حاملي وثائق التأمين.

• فائض حامل الوثيقة هو الفرق بين أصول شركة التأمين مطروحًا منها التزاماتها.

• تُظهر نسبة فائض التنمية إلى حاملي البوليصة ما إذا كانت شركة التأمين تخصص مبلغًا مناسبًا من الأموال كاحتياطي خسارة.