Forskuddstrekk

Skatt betalt til staten av betaleren av inntekten (ikke mottakeren av inntekten) kalles skattetrekk. Dette gjøres vanligvis av en arbeidsgiver ved å trekke fra en prosentandel av inntekten før den utbetales til den ansatte. Det er mulig å påvirke beløpet som holdes tilbake ved å fylle ut skjema W-4, Ansattes forskuddstrekksbevis, når som helst på året. Målet med å justere skattetrekket er å få tilbakeholdt akkurat det riktige beløpet - så nært som mulig til den faktiske skatten din byrde. Å få tilbakeholdt overskytende midler kan gi deg en stor skatterefusjon, men å ha mindre penger tilbakeholdt kan gi deg mer av inntekten din til å bruke til mer nødvendige utgifter uten å vente på skattesesongen.

Hopp til en seksjon:

– Slik fungerer skattetrekk

– Når du bør justere skattetrekket

• Hvordan justere skattetrekket ditt

Hvordan skattetrekk fungerer

IRS krever at arbeidsgivere holder tilbake en del av hver arbeiders lønnsslipp for føderale skatter gjennom året. Uten denne innebygde, betal-etter-du-gå-mekanismen på plass, er sjansen stor for at mye av den amerikanske befolkningen ikke ville ha midler til å dekke skatteregningen i midten av april, eller til og med i midten av oktober hvis de var å sende inn for sent.

Skjema W-4 brukes for å sikre at arbeidsgiveren holder tilbake riktig beløp for føderale skatter. Hvis mindre enn riktig beløp holdes tilbake, vil du skylde penger (og kanskje underbetalingsgebyr) ved innlevering av selvangivelsen, og hvis for mye penger holdes tilbake, vil du vanligvis få tilbakebetaling.

Skjema W-4 gjennomgikk nylig en redesign for å samsvare med endringer i skattelovgivningen, med tillatelse fra skattekutt- og jobbloven fra 2017. For øyeblikket er skattetrekk basert på arkivstatusen din og standardfradraget for året. Hvis du spesifiserer fradrag, står skjema W-4 for det, i tillegg til antall pårørende, husholdningsinntekt, skattefradrag og skattefradrag.

Steven Rodriguez, en partner hos O'Connor & Rodriguez, PA i Miami Shores, Florida, anbefaler å bli kjent med IRS' Skattetrekkvurdering for å hjelpe deg med å komme opp med et nøyaktig estimat av skatteforpliktelsen din for året. "Sørg for å ha en kopi av den nyeste selvangivelsen din tilgjengelig fordi det nye skjemaet W-4 stiller detaljerte spørsmål basert på din nåværende og potensielle selvangivelse," inkludert spesifikke artikler, sier han.

IRS-nettstedet svarer på noen vanlige spørsmål om skattetrekksberegningen, samt skjema W-4.

Du vil også trenge informasjon om din ektefelles inntekt eller selvstendig næringsdrivende inntekt, hvis det er aktuelt, og eventuelle andre inntektskilder du måtte ha. Det er ingen trussel mot personvernet når du bruker verktøyet siden du ikke trenger å avsløre noen personlig informasjon, for eksempel navn, personnummer eller bankkontonummer, og skattemyndighetene beholder ingen informasjon du oppgir.

Når du bør justere skattetrekket ditt

Det er noen få forhold som krever justering av skattetrekket ditt, inkludert oppstart av ny jobb eller hvis du ikke er fornøyd med skattetrekket fra forrige skattesesong. Når du starter en ny jobb, vil arbeidsgiveren din kreve at du fyller ut det nye skjemaet W-4. Hvis du er fornøyd med din nåværende W-4 hos din nåværende arbeidsgiver, trenger du ikke gjøre endringer i tilbakeholdelsen med mindre for mye eller for lite ble holdt tilbake.

I tillegg, hvis du ikke har byttet jobb siden skattekutt- og jobbloven ble vedtatt, bør du oppdatere W-4. Mange mennesker med tilbakeholdelsesproblemer oppdaterte ikke W-4-en sin da loven ble vedtatt.

Det er også et godt tidspunkt å fylle ut et nytt W-4-skjema når du opplever store livshendelser. For eksempel:

• Din arkivstatus endres - i tilfelle ekteskap, skilsmisse eller enkeskap.

– Du har eller adopterer et barn.

– Barnet ditt fyller 17 år i et gitt skatteår.

– Du kjøper bolig.

– Inntekten din synker dramatisk.

– Du tar del i spillejobben eller får en jobb nummer to.

– Ektefellen din får ny jobb.

– Du er arbeidsledig deler av året.

– Du har betalt ned studielån.

• Du har en stor økning eller reduksjon i pensjonssparing før skatt via en 401(k) eller utsatt kompensasjonsplan.

Slik justerer du skattetrekket ditt

Hvis du er singel med bare én jobb, ingen forsørgere og du tar standardfradraget, er det nye skjemaet enkelt å administrere. Du trenger bare å fylle ut den øverste delen (trinn 1) med navn, adresse, personnummer og arkivstatus. Hopp deretter over trinn 2-4 og oppgi signatur og dato nederst på skjemaet (trinn 5).

Hvis du er gift og både du og ektefellen din er ansatt og tjener omtrent like mye penger, kan du kanskje slippe unna med å gjøre det samme som ovenfor, pluss å merke av i boksen i trinn 2(c). Hver ektefelle må gjøre dette på sitt respektive skjema W-4. Hvis den ene ektefellen tjener betydelig mer penger enn den andre, kan det bli holdt tilbake for mye skatt.

Hvis du tjener inntekt fra flere kilder eller har pårørende, blir det mer komplisert.

Trinn 2 krever at du velger en av tre måter å gjøre rede for de ulike inntektskildene:

• Bruk IRS'online-verktøyet for best resultat.

• Fyll ut regnearket for flere jobber på side 3 i skjemaet.

– Ta snarveien beskrevet tidligere for toinntektshusholdninger med tilsvarende lønn.

Trinn 3 tar hensyn til skattefradrag du får når du krever pårørende. Her kan du også regne inn utdanningsfradrag og utenlandsk skattefradrag, hvis du er villig til å gå inn i instruksjonene.

Trinn 4 tar hensyn til fradrag og uopptjente inntekter, for eksempel fra renter, utbytte og trygd. Et fradragsregneark for trinn 4(b) om formfaktorene i spesifiserte fradrag, inkludert boliglånsrenter, veldedige bidrag, medisinske utgifter og statlige og lokale skatter. Hvis du tar standardfradraget, kan du legge til fradrag som studielånsrenter og fradragsberettigede IRA-bidrag på arbeidsarket. Ikke legg det faktiske standardfradragsbeløpet til summen da dette vil resultere i en feil.

Hvis du har en annen jobb og du ikke vil dele dette faktum med arbeidsgiveren din, kan du bruke det elektroniske verktøyet til å beregne din anslåtte skatteplikt og deretter legge inn et "ekstra forskuddstrekk" beløp i trinn 4(c). Dette vil ikke vekke mistanker siden, for sjefen din, vil du kanskje gjøre det likevel bare for å få en større skatterefusjon.

Hvis du ikke skyldte skatt i fjor og ikke vil skylde skatt i år fordi du forventer å tjene mindre enn standardfradragsbeløpet for arkivstatusen din, kan du ganske enkelt fylle ut den øverste delen av skjemaet og skrive "fritatt" i feltet under linje 4(c) og signer og dater skjemaet. Denne øvelsen må gjentas hvert år, siden fritaksstatusen er god bare for ett år.

Høydepunkter

– Dersom det holdes tilbake for mye penger vil en ansatt få skatterefusjon; hvis det ikke holdes tilbake nok, vil en ansatt ha ekstra skatt.

• Kildeskatt er et fast beløp på inntektsskatt som en arbeidsgiver holder tilbake fra en ansatts lønnsslipp og betaler direkte til staten i den ansattes navn.

– Pengene som tas er en kreditt på den ansattes årlige skatteregning.

FAQ

Hvorfor holdt min arbeidsgiver tilbake for mye/for lite skatt?

Føderal skattetrekk er basert på informasjonen du oppgir på W-4-skjemaet ditt, som du fyller ut og gir til arbeidsgiveren din når du starter en jobb. Hvis du betaler for mye eller underbetaler inntektsskatt, må du sannsynligvis fylle ut dette skjemaet på nytt med mer oppdatert informasjon.

Hvor mye skatt bør du ha tilbakeholdt?

Hvor mye inntektsskatt du bidrar med fra hver lønnsslipp avhenger av flere faktorer, inkludert total årlig inntekt og arkivstatus.

Hva er formålet med kildeskatt?

Hensikten med kildeskatt er å sikre at ansatte komfortabelt betaler den inntektsskatten de skylder. Den opprettholder betal-som-du-gå skatteinnkrevingssystemet i USA. Den bekjemper skatteunndragelse så vel som behovet for å sende skattebetalerne store, uoverkommelige skatteregninger på slutten av skatteåret.

Hvem kvalifiserer for fritak fra forskuddstrekk?

Ansatte uten skatteplikt for det foregående året og som forventer ingen skatteplikt for inneværende år, kan bruke skjemaet W-4 for å instruere arbeidsgiveren om ikke å trekke noen føderal inntektsskatt fra lønnen. Dette unntaket gjelder i et kalenderår.