Podatek energetyczny

Co to jest podatek energetyczny?

Energia podatkowa to podatek od paliw, wytwarzania, przesyłu lub zużycia energii. Ze względu na nieelastyczność popytu na energię podatki te mogą być głównym źródłem dochodów rządowych. Uzyskane w ten sposób dochody podatkowe mogą, ale nie muszą być przeznaczone na wydatki wspierające opodatkowaną branżę lub działalność. Poza ich głównym celem, podatki energetyczne są również czasami wykorzystywane do manipulowania zachętami dla konsumentów i przedsiębiorstw w celu zmiany ich decyzji dotyczących zużycia energii i produkcji. Można to zrobić, aby zarządzać ogólnym zużyciem energii, promować oszczędność paliwa i energii lub faworyzować lub zniechęcać do korzystania z niektórych rodzajów paliw lub energii w stosunku do innych.

Zrozumienie podatków energetycznych

Podatki energetyczne mogą występować w różnych formach, od opłat licencyjnych za ropę naftową, przez akcyzę na detaliczną benzynę, po dopłaty w godzinach szczytu do rachunków za energię elektryczną dla konsumentów. Ponieważ tak duża aktywność gospodarcza firm i gospodarstw domowych zależy od podstawowych technologii energetycznych i paliw, popyt na energię jako dobro gospodarcze jest tym, co ekonomiści nazywają nieelastycznymi cenami. Oznacza to, że ludzie nie zmieniają zbytnio swojego zużycia energii, gdy zmienia się cena, jaką płacą za energię, przynajmniej na krótką metę. Na przykład wiele osób nadal będzie musiało jeździć do pracy i ogrzewać swoje domy bez względu na wahania cen benzyny lub oleju opałowego, więc gdy ceny wzrosną, ludzie nie będą mieli innego wyboru, jak ponieść dodatkowe koszty.

Ta nieelastyczność cenowa sprawia, że towary energetyczne są wspólnym celem podatków, aby zwiększyć dochody rządowe. Podatki, dopłaty i akcyzy mogą być nakładane na te towary i przerzucane na konsumentów i przedsiębiorstwa, które będą musiały ponieść koszty, ponieważ potrzebują energii do życia i kontynuowania działalności gospodarczej. W rezultacie takie podatki mogą stać się dużymi i stabilnymi źródłami dochodów rządowych. Często dochody te można przeznaczyć na określone zastosowania, takie jak przeznaczenie podatków od oleju napędowego na konserwację i budowę autostrad. Lub może po prostu zostać skierowany do ogólnego funduszu rządowego.

Inne cele podatków energetycznych

Podobnie jak inne podatki, podatki energetyczne mogą być również wykorzystywane jako narzędzie polityki kształtowania zachowań ludzi poprzez opodatkowanie działań, które są uważane za społecznie niepożądane bardziej niż inne. Ekonomiści nazywają te rodzaje podatków Podatkami Pigou, na cześć Arthura Pigou, który opisał, w jaki sposób można je wykorzystać do zniechęcania do działań, które nakładają koszty na innych. Na przykład stanowe podatki od energii elektrycznej mogą obejmować dodatkowe dopłaty dla odbiorców energii elektrycznej w godzinach szczytu w ciągu dnia, aby złagodzić szczytowe zapotrzebowanie na wytwarzanie i dystrybucję energii elektrycznej poprzez zachęcanie ludzi do zmniejszenia lub rozłożenia zużycia energii elektrycznej w celu uniknięcia awarii sieci i przerwy w dostawie prądu.

W ostatnich dziesięcioleciach popularne stało się stosowanie podatków energetycznych Pigou, aby zniechęcić do korzystania z paliw kopalnych, takich jak ropa naftowa, węgiel i gaz ziemny. Celem tego rodzaju podatku jest zachęcenie przedsiębiorstw i konsumentów do korzystania z alternatywnych źródeł energii, takich jak energia słoneczna i wiatrowa. Część lub całość uzyskanych dochodów można również wykorzystać na finansowanie wydatków publicznych na inne źródła energii, takie jak energia odnawialna.

Niektórzy ekolodzy uważają, że podatki te są niezbędne do zmniejszenia emisji gazów cieplarnianych, które według teorii powodują globalne ocieplenie. Przeciwnicy podatków energetycznych ostrzegają przed ich niezamierzonymi konsekwencjami, takimi jak wzrost cen praktycznie wszystkiego, co może zaszkodzić standardom życia rodzin i jednostek, zwłaszcza w krajach rozwijających się.

Wyzwanie gospodarcze związane z tego rodzaju podatkami polega na tym, że nieelastyczność cen, która sprawia, że podatki od energii są tak dobrymi źródłami dochodów, może utrudniać i kosztować stosowanie takiego podatku do zmiany zachowań konsumentów i przedsiębiorstw. Koszty zmiany domu lub fabryki na czystsze źródło ciepła lub elektryczności mogą być w krótkim okresie wysokie w stosunku do kosztów podatku. Z drugiej strony nałożenie podatku wystarczająco wysokiego, aby szybko przewyższyć koszty zmiany dostawcy, może postawić ludzi i przedsiębiorstwa w rozpaczliwej sytuacji, w wyniku której zakłady zostaną zamknięte lub rodziny staną w obliczu możliwości obejścia się bez ogrzewania domu lub usług elektrycznych. W dłuższej perspektywie bardziej umiarkowany podatek może mieć większą szansę na osiągnięcie zmiany zachowania przy rozsądnych kosztach, chociaż niektóre zmiany zachowań mogą również obejmować niezamierzone konsekwencje, takie jak opuszczenie przez przedsiębiorstwa i rezydentów jurysdykcji opodatkowanej lub przyjęcie źródeł energii i praktyk, które omijają podatek bez faktycznej redukcji emisji.

Podatki węglowe

Innym przykładem jest proponowany podatek węglowy w USA,. który zwolennicy mają nadzieję wprowadzić na poziomie federalnym lub stanowym, lub na obu. Podatek węglowy to opłata płacona przez firmy i branże, które produkują dwutlenek węgla poprzez spalanie paliw kopalnych. Wiele krajów, które nałożyły opłatę energetyczną, taką jak podatek węglowy lub system limitów i handlu,. zgłosiło dalszy spadek emisji dwutlenku węgla. Obecnie Stany Zjednoczone nie mają formalnej polityki podatku węglowego.

Wielu przeciwników podatku węglowego wskazuje na potencjalne obciążenie ekonomiczne takiej polityki. Podatek węglowy zazwyczaj podnosi ceny benzyny i ropy, co może zagrozić przetrwaniu przedsiębiorstw i podstawowemu standardowi życia konsumentów. Nawet wśród tych, którzy chcą ograniczyć emisje dwutlenku węgla, niektórzy uważają, że jakakolwiek redukcja emisji gazów cieplarnianych w wyniku podatku węglowego nie byłaby na tyle znacząca, aby uzasadnić te koszty. Jeszcze inni twierdzą, że związek między gazami cieplarnianymi a globalnym ociepleniem nie został jeszcze naukowo udowodniony i uważają, że podatek węglowy nie miałby korzystnego wpływu na warunki przyszłego klimatu.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Ponieważ energia jest podstawową potrzebą przedsiębiorstw i gospodarstw domowych, popyt wydaje się być w krótkim okresie stosunkowo nieelastyczny cenowo, co czyni go atrakcyjnym celem zwiększenia znacznych dochodów podatkowych.

• Podatki energetyczne mogą być również wykorzystywane jako podatki Pigou, aby zniechęcić do pewnych zachowań, które uważa się za nakładające koszty na innych, takich jak podatek węglowy od paliw kopalnych w celu zmniejszenia emisji dwutlenku węgla.

• Podatek energetyczny to podatek, akcyza, dopłata lub opłata licencyjna, którą rząd nakłada na produkcję, dystrybucję lub zużycie energii, energii elektrycznej lub paliw.