Podatek Pigovian

Co to jest podatek Pigovian?

Podatek Pigou (pisany również Pigou) jest podatkiem naliczanym od osób prywatnych lub firm za angażowanie się w działania, które powodują negatywne skutki uboczne dla społeczeństwa. Niekorzystne skutki uboczne to te koszty, które nie są wliczone w cenę rynkową produktu. Należą do nich zanieczyszczenie środowiska, obciążenie publicznej opieki zdrowotnej spowodowane sprzedażą wyrobów tytoniowych oraz wszelkie inne skutki uboczne, które mają negatywny wpływ na zewnątrz.

Podatki Pigovian zostały nazwane na cześć angielskiego ekonomisty Arthura Pigou, który wniósł znaczący wkład we wczesną teorię efektów zewnętrznych .

Zrozumienie podatku Pigovian

Podatek Pigovian ma na celu zniechęcenie osób trzecich do działań, które nakładają koszty produkcji na partie i społeczeństwo jako całość. Według Pigou negatywne efekty zewnętrzne uniemożliwiają gospodarce rynkowej osiągnięcie równowagi, gdy producenci nie biorą na siebie wszystkich kosztów produkcji. Zasugerował, że ten niekorzystny efekt można skorygować, nakładając podatki równe kosztom zewnętrznym. W idealnym przypadku podatek byłby równoznaczny z zewnętrznymi szkodami wyrządzonymi przez producenta, a tym samym zmniejszałby koszty zewnętrzne w przyszłości.

Negatywne efekty zewnętrzne niekoniecznie są „złe”. Negatywny efekt zewnętrzny występuje natomiast wtedy, gdy podmiot gospodarczy nie w pełni internalizuje kosztów swojej działalności. W takich sytuacjach społeczeństwo, w tym środowisko, ponosi większość kosztów działalności gospodarczej.

Popularnym przykładem podatku w stylu Pigovian jest podatek od zanieczyszczeń. Zanieczyszczenie z fabryki tworzy negatywne efekty zewnętrzne, ponieważ dotknięte nim strony trzecie ponoszą część kosztów zanieczyszczenia. Koszt ten może objawiać się skażonym mieniem lub zagrożeniem dla zdrowia. Zanieczyszczający bierze pod uwagę jedynie koszty prywatne, a nie koszty zewnętrzne.

Kiedy Pigou uwzględnił koszty zewnętrzne dla społeczeństwa, gospodarka poniosła straty spowodowane nadmiernym zanieczyszczeniem przekraczającym „społecznie optymalny” poziom. Pigou uważał, że interwencja państwa powinna skorygować negatywne efekty zewnętrzne, które uważał za zawodność rynku. Zasugerował, aby osiągnąć to poprzez opodatkowanie.

Zalety i wady podatku Pigovian

Zalety

Ekonomiści preferują podatki Pigou, ponieważ mają tendencję do korygowania negatywnych efektów zewnętrznych, które generalnie są obciążeniem dla społeczeństwa. Na przykład zanieczyszczenie powietrza z fabryki jest związane z problemami zdrowotnymi, takimi jak rak płuc wśród populacji. Gdyby zanieczyszczający został zmuszony do płacenia podatku, nie tylko pomogłoby to zrekompensować koszty ekonomiczne takich chorób, ale przede wszystkim zniechęciłoby fabrykę do tak dużego zanieczyszczenia. Oznacza to, że podatki Pigou przynoszą korzyści społeczeństwu i mają tendencję do poprawy dobrobytu społecznego, o ile są właściwie stosowane.

Niedogodności

Teorie efektów zewnętrznych Pigou dominowały w ekonomii głównego nurtu przez 40 lat, ale straciły na popularności po przedstawieniu swoich pomysłów przez laureata Nagrody Nobla Ronalda Coase. Wykorzystując ramy analityczne Pigou, Coase wykazał, że badanie i rozwiązanie Pigou często były błędne, z co najmniej trzech różnych powodów:

Negatywne efekty zewnętrzne niekoniecznie prowadziły do nieefektywnych wyników.
Nawet jeśli były nieefektywne, podatki Pigovian nie prowadziły do efektywnego wyniku.
Elementem krytycznym jest teoria kosztów transakcyjnych, a nie teoria efektów zewnętrznych.

Podatki Pigovian napotykają również to, co austriacki ekonomista Ludwig von Mises po raz pierwszy określił jako „problemy z obliczeniami i wiedzą”. Rząd nie może wydać prawidłowego podatku Pigovian bez wcześniejszego poznania najbardziej efektywnego wyniku. Wymagałoby to znajomości dokładnej kwoty kosztów zewnętrznych nałożonych przez producenta, a także prawidłowej ceny i produkcji dla konkretnego rynku. Jeśli prawodawcy przeszacowują związane z tym koszty zewnętrzne, podatki Pigow przynoszą więcej szkody niż pożytku.

TTT

Przykłady podatku Pigovian

Pomimo wszelkich kontrargumentów wobec teorii Pigou, podatki Pigou są dziś powszechne w społeczeństwie. Jednym z najpopularniejszych podatków Pigowów jest podatek od emisji dwutlenku węgla. Rządy nakładają podatek od emisji dwutlenku węgla na każdą firmę, która spala paliwa kopalne. Podczas spalania paliwa kopalne emitują gazy cieplarniane, które są przyczyną globalnego ocieplenia, które na wiele sposobów niszczy naszą planetę.

Podatek węglowy ma uwzględniać rzeczywisty koszt spalania paliw kopalnych, który ponosi społeczeństwo. Ostateczną rolą podatku węglowego jest zapewnienie, że producenci produktów węglowych są tymi, którzy ponoszą ten koszt zewnętrzny.

Innym powszechnym w Europie podatkiem Pigovian jest podatek od toreb plastikowych, a czasem nawet papierowych. Zachęca to konsumentów do przynoszenia z domu własnych toreb wielokrotnego użytku, aby zniechęcić do używania plastiku i papieru. Plastik jest produktem ubocznym spalania paliw kopalnych i powoduje szkody w organizmach morskich, podczas gdy torby papierowe zachęcają do wylesiania. Pobierając nawet niewielką kwotę, na przykład kilka centów za torbę, zachęca kupujących do zabrania ze sobą własnych toreb wielokrotnego użytku.

Podatki od produktów „grzesznych”, takich jak alkohol i papierosy, mogą być interpretowane jako podatek Pigovian. Dzieje się tak dlatego, że zniechęcają do zachowań, które nie mogą zaszkodzić pojedynczemu użytkownikowi, ale mają również efekt domina dla innych. Oczywistym przykładem jest bierne palenie, ale tak samo jest z opieką zdrowotną palaczy, którzy zachorowali na raka lub rozedmę płuc. Alkohol jest odpowiedzialny za wypadki podczas jazdy pod wpływem alkoholu, w tym obrażenia i śmierć wśród niewinnych innych osób.

Wszystkie powyższe przypadki wskazują na negatywne efekty zewnętrzne, których cena nie uwzględnia kosztów dla społeczeństwa. Wdrożone podatki są środkiem redystrybucji tych kosztów z powrotem do producenta lub użytkownika, który generuje negatywne efekty zewnętrzne.

Podatki od benzyny można uznać za podatki Pigou, ponieważ zniechęcają do niepotrzebnej jazdy, a wpływy są wykorzystywane na budowę, naprawę i modernizację infrastruktury transportowej, która przynosi korzyści społeczeństwu. Każdy stan ma swój własny podatek od gazu w USA, a rząd federalny nakłada dodatkowy podatek od gazu w wysokości 18,3 centa za galon na benzynę bezołowiową (24,3 centa na olej napędowy).

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

Podatki Pigo mają wyrównać koszt negatywnych efektów zewnętrznych, ale mogą być trudne do ustalenia, a jeśli przeszacowane mogą zaszkodzić społeczeństwu.
Podatek od emisji dwutlenku węgla czy podatek od plastikowych toreb to przykłady podatków Pigovian.
Ekonomiści argumentują, że koszty tych negatywnych efektów zewnętrznych, takich jak zanieczyszczenie środowiska, ponosi społeczeństwo, a nie producent.
Celem podatku Pigovian jest redystrybucja kosztów z powrotem do producenta lub użytkownika negatywnych efektów zewnętrznych.
Podatek Pigovian ma na celu opodatkowanie producenta towarów lub usług, które powodują negatywne skutki uboczne dla społeczeństwa.

##FAQ

Co to jest negatywny efekt zewnętrzny?

W ekonomii negatywne efekty zewnętrzne to produkt uboczny wytwarzany przez jakąś osobę, firmę lub branżę, który ma negatywny wpływ na społeczeństwo, ale podmiot, który stworzył ten produkt uboczny, nie płaci za niego. Zamiast tego społeczeństwo płaci cenę. Przykłady obejmują między innymi zanieczyszczenie powietrza i hałas, spływ substancji toksycznych i nieumyślne zabijanie zapylaczy za pomocą pestycydów.

Jaka jest różnica między podatkiem Pigovian a podatkiem od grzechu?

Podatki Pigoui i podatki od grzechu są dość podobne, a konkretna opłata może zadowolić obie kategorie. Kluczowa różnica polega na tym, że podatek Pigou ma przede wszystkim na celu zminimalizowanie negatywnych efektów zewnętrznych (tj. krzywd wyrządzanych innym lub całemu społeczeństwu), podczas gdy podatki za grzech mają na celu zredukowanie negatywnych wewnętrzności (tj. krzywd wyrządzonych sobie). Na przykład w przypadku papierosów i alkoholu istnieją zarówno potencjalne negatywne czynniki wewnętrzne, jak i zewnętrzne.

Jak obliczyć podatek Pigovian?

Powszechnie trudno jest prawidłowo obliczyć podatek Pigou. Teoretycznie kwota podatku powinna być dokładnie równa kosztowi netto efektów zewnętrznych, którym ma zaradzić. Zatem podatek byłby równy różnicy między kosztem społecznym a krańcowym kosztem prywatnym na danym poziomie produkcji.