Zarejestrowany Plan Oszczędności Emerytalnych (RRSP)

Co to jest zarejestrowany plan oszczędności emerytalnych (RRSP)?

Zarejestrowany Plan Oszczędności Emerytalnych (RRSP) to narzędzie do oszczędzania i inwestowania na emeryturę dla pracowników i osób samozatrudnionych w Kanadzie. Pieniądze przed opodatkowaniem są umieszczane w RRSP i rosną bez podatku do momentu wycofania, kiedy to są opodatkowane według krańcowej stawki. Zarejestrowane plany oszczędnościowe na emeryturę mają wiele cech wspólnych z planami 401 (k) w Stanach Zjednoczonych, ale także kilka kluczowych różnic.

Wzrost RRSP zależy od jego zawartości. Samo posiadanie pieniędzy w RRSP nie gwarantuje, że możesz wygodnie przejść na emeryturę; jest to jednak gwarancja, że inwestycje będą się powiększać bez opodatkowania, o ile środki nie zostaną wycofane.

Zrozumienie zarejestrowanych planów oszczędności emerytalnych (RRSP)

kanadyjskiej ustawy o podatku dochodowym. są dozwolone.

RRSP mają dwie główne zalety podatkowe. Po pierwsze, płatnicy mogą odliczać składki od swoich dochodów. Na przykład, jeśli stawka podatkowa płatnika wynosi 40%, każde 100 USD, które zainwestuje w RRSP, zaoszczędzi tej osobie 40 USD w podatkach, do wysokości limitu składek. Po drugie, wzrost inwestycji RRSP jest odroczony opodatkowaniem. W przeciwieństwie do inwestycji innych niż RRSP, zwroty są zwolnione z podatku od zysków kapitałowych, podatku od dywidend lub podatku dochodowego. Oznacza to, że inwestycje w ramach RRSP łączą się na zasadzie wcześniejszego odroczenia.

W efekcie płatnicy RRSP opóźniają zapłatę podatków do czasu przejścia na emeryturę, kiedy ich krańcowa stawka podatkowa może być niższa niż w okresie ich pracy. Rząd Kanady zapewnił Kanadyjczykom odroczenie podatkowe, aby zachęcić do oszczędzania na emeryturę, co pomoże ludności w mniejszym stopniu polegać na kanadyjskim planie emerytalnym w celu finansowania emerytury.

Istnieje wiele rodzajów RRSP, ale generalnie są one zakładane przez jedną lub dwie powiązane osoby (zwykle osoby fizyczne lub małżonkowie).

• Indywidualny RRSP utworzony przez jedną osobę, która jest zarówno właścicielem konta, jak i wpłacającym .

• RRSP dla małżonków zapewnia korzyści dla jednego małżonka, a także ulgi podatkowe dla obojga małżonków. Osoba o wysokich zarobkach (współtwórca współmałżonka) może wpłacać składki na RRSP dla współmałżonka w imieniu współmałżonka (właściciela konta). Ponieważ dochód emerytalny jest podzielony równo, każdy z małżonków może korzystać z niższej krańcowej stawki podatkowej .

• Grupowe RRSP jest tworzone przez pracodawcę dla pracowników i jest finansowane z potrąceń z wynagrodzenia, podobnie jak plan 401(k) w USA Jest administrowany przez menedżera inwestycyjnego i zapewnia uczestnikom korzyści w postaci natychmiastowych oszczędności podatkowych .

• Połączony RRSP to opcja stworzona dla pracowników i pracodawców małych firm, a także osób samozatrudnionych .

Zatwierdzone zasoby

W RRSP dozwolonych jest kilka rodzajów rachunków inwestycyjnych i inwestycyjnych. Zawierają:

• Fundusze inwestycyjne

• Fundusze giełdowe

• Akcje

• Obligacje

• Konta oszczędnościowe

• Kredyty hipoteczne

• Fundusze zaufania

• Gwarantowane certyfikaty inwestycyjne

• Obca waluta

• Fundusze pracownicze

Wkład i wypłata

na 2020 r. wynosi 18% zarobków, które dana osoba zgłosiła w zeznaniu podatkowym w 2019 r., do maksymalnie 27 230 USD, według Kanadyjskiej Agencji Podatkowej. otrzyma kary.

Posiadacz konta RRSP może wypłacić pieniądze lub inwestycje w każdym wieku. Każda suma jest uwzględniona jako dochód podlegający opodatkowaniu w roku wypłaty, chyba że pieniądze są przeznaczone na zakup lub budowę domu lub na edukację (pod pewnymi warunkami).

Zarejestrowane fundusze emerytalne (RRIF)

W roku, w którym posiadacz RRSP kończy 71 lat, saldo RRSP musi zostać zlikwidowane lub przeniesione do zarejestrowanego funduszu emerytalnego (RRIF) lub do renty. lub kilku beneficjentów.

Pieniądze wypłacone z RRSP poprzez wypłaty z konta RRIF są opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej posiadacza rachunku. Jeśli posiadacz konta zaoszczędził 300 000 USD na emeryturę i ma 65 lat, RRIF zapłaci około 1000 USD miesięcznie. Jeśli te 1000 dolarów jest jedynym źródłem dochodu, posiadacz konta zostanie opodatkowany według krańcowej stawki 15%, pozostawiając około 850 dolarów miesięcznie. Posiadacz konta może również otrzymywać miesięczny Plan Emerytalny Kanady.

Zarejestrowany plan oszczędności emerytalnych vs. 401(k)s

Pomimo podstawowych podobieństw, RRSP i 401(k) również mają różnice:

• RRSP mogą być tworzone za pośrednictwem instytucji finansowej; 401(k) są tworzone przez pracodawców.

• Limity składek RRSP mogą zostać przeniesione.

• składki na RRSP mogą pochodzić z potrąceń od wynagrodzeń lub składek gotówkowych (co może skutkować ulgą podatkową); 401(k) są finansowane z potrąceń od wynagrodzeń.

• 401(k) ma kary za wcześniejsze wycofanie (choć są wyjątki); RRSP nie.