Podlegający potrąceniu

Co to jest odliczenie?

Dla celów podatkowych odliczenie to wydatek, który indywidualny podatnik lub firma może odjąć od skorygowanego dochodu brutto podczas wypełniania formularza podatkowego. Koszt uzyskania przychodu zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu,. a tym samym kwotę należnego podatku dochodowego.

Podatnicy indywidualni w USA mogą albo skorzystać ze standardowego odliczenia, albo wypełnić listę wszystkich swoich wydatków podlegających odliczeniu, w zależności od tego, co skutkuje mniejszym dochodem do opodatkowania.

Zrozumienie odliczeń

W przypadku indywidualnych pracowników najczęstszych odliczeń są spłaty odsetek od kredytów hipotecznych,. podatki stanowe i lokalne oraz potrącenia na cele charytatywne. Istnieje odliczenie kosztów leczenia z własnej kieszeni. Osoby pracujące na własny rachunek mogą również być w stanie odliczyć wiele związanych z tym wydatków.

Niemniej jednak zdecydowana większość Amerykanów korzysta ze standardowego odliczenia od 2018 r., kiedy liczba ta prawie się podwoiła.

• W roku podatkowym 2021 **standardowe odliczenie dla samotnych podatników i małżeństw składających wniosek osobno wynosi 12 550 USD. W przypadku par małżeńskich składających wspólnie wniosek wynosi 25 100 USD. W przypadku głów gospodarstw domowych jest to 18 800 USD.

• W roku podatkowym 2022 standardowe odliczenie dla samotnych podatników i par małżeńskich składających oddzielne wnioski wynosi 12 950 USD. W przypadku par małżeńskich składających wspólnie wniosek wynosi 25 900 USD. W przypadku głów gospodarstw domowych jest to 19 400 USD.

Powszechne odliczenia podatkowe

Istnieje wiele odliczeń podatkowych, o które podatnicy mogą ubiegać się w celu zmniejszenia obciążenia podatkowego. Obejmują one odliczenia odsetek od kredytów studenckich, odliczenia darowizn na cele charytatywne, odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego, odliczenia od strat z hazardu, odliczenia za biuro domowe i odliczenia kosztów samozatrudnienia.

To tylko kilka z wielu odliczeń podatkowych, które osoby fizyczne mogą odnotować w swoich zeznaniach podatkowych. Podczas składania zeznania podatkowego warto sprawdzić na stronie IRS lub u swojego doradcy podatkowego różne odliczenia, o które możesz się ubiegać. Wiele z nich wymaga, aby osoba kwalifikowała się do ulgi podatkowej, która może obejmować progi dochodowe.

Odliczenia biznesowe

Odliczenia biznesowe są znacznie bardziej złożone niż odliczenia indywidualne i wymagają znacznie więcej prowadzenia dokumentacji. Firma lub osoba samozatrudniona musi wymienić wszystkie otrzymane dochody i wszystkie wydatki, które zostały wypłacone, aby zgłosić rzeczywisty zysk firmy. Ten zysk jest dochodem brutto firmy.

Przykłady zwykłych kosztów własnych działalności obejmują płace, media, czynsz, dzierżawy i inne koszty operacyjne. Dodatkowe odliczenia obejmują wydatki kapitałowe,. takie jak amortyzacja sprzętu lub nieruchomości.

Dopuszczalne odliczenia różnią się w zależności od struktury firmy. Spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) i korporacje różnią się rodzajem i kwotami odliczeń dostępnych dla ich właścicieli.

Odliczenie standardowe a odliczenie szczegółowe

Niezależnie od tego, czy podatnik korzysta z odpisu standardowego, czy wyodrębnia koszty uzyskania przychodów, kwota ta jest odejmowana bezpośrednio od skorygowanego dochodu brutto. Na przykład, jeśli jeden podatnik wykaże 50 000 USD dochodu brutto w 2022 r., na podstawie danych z formularza W2,. może odliczyć 12 950 USD, zmniejszając swój dochód podlegający opodatkowaniu do 37 050 USD.

Odliczenie standardowe niemal podwoiło się wraz z ustawą o ulgach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r. W pierwszym roku obowiązywania ustawy, w 2018 r., około 90% podatników korzystało z odpisu standardowego, a nie odpisów wyszczególniających.

Wyszczególnienie kosztów podlegających odliczeniu zamiast odliczenia standardowego wymaga złożenia jeszcze jednej kartki papieru. Formularz Schedule A,. używany do rejestrowania różnych żądanych odliczeń, musi być dołączony do głównego formularza podatkowego, formularza 1040 lub formularza 1040-SR.

Proces wymaga prowadzenia wielu rejestrów, w tym pokwitowań lub innych dowodów wydatków.

Zgłaszający, którzy korzystają z odliczenia standardowego, mogą złożyć formularz 1040. Osoby, które ukończyły 65 lat, mogą skorzystać z formularza 1040-SR. Jest prawie identyczny jak Form 1040, ale z większym nadrukiem.

Ulga podatkowa a odliczenie podatkowe

Zarówno ulgi podatkowe, jak i odliczenia podatkowe mogą pomóc podatnikom płacić mniej podatków, ale istnieją między nimi wyraźne różnice. Ulga podatkowa to dokładna obniżka pieniężna na rachunku podatkowym. Na przykład ulga podatkowa w wysokości 10 USD zmniejszy Twój rachunek podatkowy o 10 USD. Jeśli Twoje ulgi podatkowe są wyższe niż Twój rachunek podatkowy, otrzymasz zwrot różnicy.

Niektóre ulgi podatkowe to ulga podatkowa od dochodu, ulga podatkowa na dziecko,. ulga podatkowa dla dzieci i osób pozostających na utrzymaniu oraz ulga adopcyjna.

Z drugiej strony odliczenie podatku obniża dochód podlegający opodatkowaniu, a tym samym obniża płacone podatki. Odliczenie podatku odejmuje kwotę od dochodu, podczas gdy ulga podatkowa odejmuje kwotę w dolarach za dolar od rachunku podatkowego.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Internal Revenue Service (IRS) udostępnia listy, wymagania i kwoty wszystkich dostępnych odliczeń.

• Odliczenia biznesowe obejmują płace, media, czynsze, dzierżawy i inne koszty operacyjne.

• Powszechne odliczenia od podatku dla osób fizycznych obejmują odliczenia odsetek od kredytów studenckich, odliczenia kosztów samozatrudnienia, odliczenia darowizn na cele charytatywne i odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego.

• Większość pracowników najemnych korzysta ze standardowego potrącenia; jednak osoby o bardzo wysokich kosztach uzyskania przychodu mogą zdecydować się na „wyszczególnienie”, jeśli spowoduje to mniejszy rachunek podatkowy.

• Odliczenie na podatki to wydatek, który podatnik lub firma może odjąć od skorygowanego dochodu brutto, co zmniejsza ich dochód, zmniejszając w ten sposób całkowity podatek, który muszą zapłacić.

FAQ

Czy odliczenia podatkowe zwiększają Twój zwrot?

Odliczenia podatku mogą zwiększyć Twój zwrot. Odliczenie od podatku obniża dochód podlegający opodatkowaniu, co oznacza, że płacisz mniej podatków, co może skutkować zwrotem.

Czy powinienem skorzystać z odliczenia standardowego?

W zależności od tego, czy powinieneś skorzystać z odliczenia standardowego, czy wyszczególnić swoje odliczenia, zależy to od Twojej sytuacji finansowej. Jeśli twoje standardowe odliczenie jest większe niż twoje szczegółowe odliczenia, warto skorzystać z odliczenia standardowego. Jeśli Twoje szczegółowe odliczenia przyniosą większe oszczędności podatkowe, warto poświęcić czas na wyszczególnienie.

Jak obliczane są odliczenia podatkowe?

Odliczenie od podatku obniża dochód brutto, aby uzyskać skorygowany dochód brutto. Istnieje wiele odliczeń, w zależności od tego, czy dana osoba się do nich kwalifikuje. Kwotę odliczenia stosuje się do dochodu osoby fizycznej, co pomniejsza jej dochód o kwotę odliczenia, co skutkuje niższym dochodem, a co za tym idzie niższym rachunkiem podatkowym.

Co to jest standardowe odliczenie podatku?

Odliczenie standardowe to określona kwota w dolarach określona przez IRS, która zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu. Standardowe odliczenie za 2021 r. wynosi 12 550 USD, a za 2022 r. 12 950 USD dla samotnych podatników i małżeństw składających osobno.