Ubezpieczenie odpływu
Co to jest ubezpieczenie odpływu?
Ubezpieczenie odpływu to rezerwa polisy ubezpieczeniowej, która obejmuje roszczenia wobec firm, które zostały przejęte, połączone lub zaprzestały działalności. Ubezpieczenie odpływu, znane również jako ubezpieczenie od likwidacji, jest kupowane przez przejmowaną firmę i zwalnia firmę przejmującą z odpowiedzialności – zwolnione z odpowiedzialności – od procesów sądowych przeciwko dyrektorom i funkcjonariuszom przejmowanej firmy.
Zrozumienie ubezpieczenia odpływu
Przejęcie firmy oznacza objęcie w posiadanie jej majątku, ale także zobowiązań, także tych, które dopiero w przyszłości zostaną odkryte. Zobowiązania powstają z wielu powodów. Osoby trzecie mogą mieć poczucie, że nie zostały potraktowane sprawiedliwie w umowach. Inwestorzy mogą czuć się zdenerwowani sposobem, w jaki poprzedni dyrektorzy i urzędnicy prowadzili biznes. Konkurenci mogą dochodzić naruszenia praw własności intelektualnej. Firma przejmująca może zażądać, aby firma nabywana wykupiła ubezpieczenie od wypływu, aby uchronić się przed tymi zobowiązaniami.
Polityka odpływu jest rodzajem polityki dotyczącej roszczeń, a nie polityki dotyczącej wystąpień. Różnica w rodzaju polisy polega na tym, że roszczenie można zgłosić kilka lat po incydencie, który spowodował szkodę lub stratę, a polisy na wypadek wystąpienia zdarzeń zapewniają ochronę tylko w okresie, w którym polisa była aktywna. Długość polityki odpływu, określana po prostu jako „odpływ”, jest zwykle ustalana na kilka lat po uaktywnieniu polityki. Rezerwę kupuje spółka przejmująca, a środki z zakupu są często wliczane w cenę nabycia.
Specjaliści mogą również wykupić ubezpieczenie odpływu, aby pokryć zobowiązania zawodowe, które pojawiają się po zamknięciu firmy. Na przykład lekarz, który zamyka swoją prywatną praktykę, może wykupić ubezpieczenie od spływu, aby uchronić się przed roszczeniami zgłaszanymi przez poprzednich pacjentów. Ten rodzaj polisy jest zazwyczaj odnawiany do czasu przedawnienia zgłoszenia roszczenia. Jeśli firma nadal oferuje usługi, jej zasady zazwyczaj obejmują odszkodowanie, co sprawia, że zakup rezerwy na odpływ nie jest konieczny.
Następujące polisy ubezpieczeniowe powinny posiadać rezerwę na odpływ: ubezpieczenie dyrektorów i urzędników (D&O), ubezpieczenie od odpowiedzialności powierniczej, ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej (E&O) oraz ubezpieczenie od odpowiedzialności za praktyki zawodowe (EPL).
Przykład ubezpieczenia odpływu
Rozważ hipotetyczną politykę odpływu napisaną na okres od 1 stycznia 2017 r. do 1 stycznia 2018 r. W tej sytuacji ubezpieczeniem będą objęte wszystkie roszczenia spowodowane bezprawnymi czynami popełnionymi między 1 stycznia 2017 r. a 1 stycznia 2018 r. 2018, które są zgłaszane ubezpieczycielowi od 1 stycznia 2018 r. do 1 stycznia 2023 r. To jest pięć lat bezpośrednio po zakończeniu okresu obowiązywania polisy.
402 miliardy dolarów
Rezerwa spływu w Ameryce Północnej w 2021 r., zgodnie z globalnym badaniem spływu ubezpieczeń PricewaterhouseCoopers z 2021 r. — w porównaniu do 302 mld USD dla rynków Wielkiej Brytanii i Europy kontynentalnej.
Uwagi specjalne
Chociaż rezerwy na ubezpieczenie odpływowe działają podobnie do rezerw na przedłużony okres sprawozdawczy (ERP), istnieje kilka różnic. Po pierwsze, ERP są zazwyczaj na okresy jednoroczne, podczas gdy rezerwy dotyczące spływów zwykle obejmują okresy wieloletnie. Po drugie, systemy ERP są często kupowane, gdy ubezpieczony indywidualny przechodzi z jednego ubezpieczyciela z roszczeniami do innego, podczas gdy przepisy dotyczące spływu są stosowane, gdy jeden ubezpieczony zostaje przejęty przez innego lub łączy się z innym.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Ubezpieczenie spływu chroni firmę przejmującą przed roszczeniami prawnymi przeciwko firmie przejmowanej lub firmie, która połączyła się lub zaprzestała działalności.
Zasady dotyczące spływów są podobne do przepisów dotyczących wydłużonego okresu sprawozdawczego, z wyjątkiem tego, że dotyczą okresów wieloletnich, a nie tylko jednego roku.
Polisa spływu obowiązuje przez pewien okres po aktywowaniu polisy, działając jako polisa na wypadek roszczeń, a nie polisa dotycząca zdarzeń.
