Exposição no padrão (EAD)

O que é Exposição no Padrão (EAD)?

A exposição à inadimplência (EAD) é o valor total ao qual um banco está exposto quando um empréstimo entra em inadimplência. Usando a abordagem baseada em classificações internas (IRB), as instituições financeiras calculam seu risco. Os bancos costumam usar modelos internos de gestão de risco para estimar os respectivos sistemas EAD. Fora do setor bancário, o EAD é conhecido como exposição de crédito.

Entendendo a exposição no padrão

EAD é o montante previsto de perda a que um banco pode estar exposto quando um devedor deixa de pagar um empréstimo. Os bancos geralmente calculam um valor de EAD para cada empréstimo e, em seguida, usam esses números para determinar seu risco geral de inadimplência. EAD é um número dinâmico que muda à medida que um mutuário paga um credor.

Existem dois métodos para determinar a exposição por defeito. Os reguladores usam a primeira abordagem, chamada de Foundation Internal Ratings-based (F-IRB). O segundo método, denominado baseado em classificações internas avançadas (A-IRB), é mais flexível e é utilizado por instituições bancárias. Os bancos devem divulgar sua exposição ao risco. Um banco baseará esse número em dados e análises internas, como características do mutuário e tipo de produto. A EAD, juntamente com a perda por inadimplência (LGD) e a probabilidade de inadimplência (PD), são utilizadas para calcular o capital de risco de crédito das instituições financeiras.

Os bancos geralmente calculam um valor de EAD para cada empréstimo e, em seguida, usam esses números para determinar seu risco geral de inadimplência.

Considerações Especiais

A Probabilidade de Inadimplência e Perda Dada a Inadimplência

A análise de PD é um método utilizado por instituições maiores para calcular sua perda esperada. Um PD é atribuído a cada medida de risco e representa em porcentagem a probabilidade de inadimplência. Um PD é normalmente medido pela avaliação de empréstimos vencidos. É calculado executando uma análise de migração de empréstimos com classificação semelhante. O cálculo é para um período de tempo específico e mede a porcentagem de empréstimos inadimplentes. O PD é então atribuído ao nível de risco e cada nível de risco tem uma porcentagem de PD.

A LGD, exclusiva do setor ou segmento bancário, mede a perda esperada e é apresentada em porcentagem. A LGD representa o valor não recuperado pelo credor após a venda do ativo subjacente se um mutuário deixar de pagar um empréstimo. Uma variável LGD precisa pode ser difícil de determinar se as perdas da carteira diferem do que era esperado. Uma LGD imprecisa também pode ser devido ao segmento ser estatisticamente pequeno. As LGDs do setor geralmente estão disponíveis em credores terceirizados.

Além disso, os números PD e LGD geralmente são válidos ao longo de um ciclo econômico. No entanto, os credores irão reavaliar com mudanças no mercado ou na composição do portfólio. As mudanças que podem desencadear a reavaliação incluem recuperação econômica, recessão e fusões.

Um banco pode calcular sua perda esperada multiplicando a variável, EAD, pela PD e pela LGD:

• EAD x PD x LGD = Perda Esperada

Por que a exposição no padrão é importante

Em resposta à crise de crédito de 2007-2008, o setor bancário adotou regulamentações internacionais para diminuir sua exposição à inadimplência. O objetivo do Comitê de Supervisão Bancária da Basiléia é melhorar a capacidade do setor bancário de lidar com o estresse financeiro. Ao melhorar a gestão de risco e a transparência bancária, o acordo internacional espera evitar um efeito dominó de instituições financeiras falidas.

##Destaques

• A exposição à inadimplência (EAD) é o montante previsto de perda a que um banco pode estar exposto quando um devedor deixa de pagar um empréstimo.

• A exposição à inadimplência, a perda por inadimplência e a probabilidade de inadimplência são utilizadas para calcular o capital de risco de crédito das instituições financeiras.