Baseado em classificação interna avançada (AIRB)
O que é o Advanced Internal Rating-Based (AIRB)?
Uma abordagem baseada em classificação interna avançada (AIRB) para medição de risco de crédito é um método que exige que todos os componentes de risco sejam calculados internamente dentro de uma instituição financeira. Baseado em classificação interna avançada (AIRB) pode ajudar uma instituição a reduzir seus requisitos de capital e risco de crédito.
Além das estimativas da abordagem básica baseada em classificação interna (IRB), a abordagem avançada avalia o risco de inadimplência usando perda dada a inadimplência (LGD),. exposição à inadimplência (EAD) e a probabilidade de inadimplência (PD). Esses três elementos ajudam a determinar o ativo ponderado pelo risco (RWA) que é calculado em uma base percentual para o capital total exigido."
Noções básicas sobre sistemas avançados baseados em classificação interna
A implementação da abordagem AIRB é um passo no processo de se tornar uma instituição compatível com Basileia II. No entanto, uma instituição pode implementar a abordagem AIRB apenas se cumprir certos padrões de supervisão descritos no acordo Basileia II.
Basileia II é um conjunto de regulamentos bancários internacionais, emitido pelo Comitê de Supervisão Bancária de Basileia em julho de 2006, que expande aqueles descritos em Basileia I. Esses regulamentos forneceram regras e diretrizes uniformes para nivelar o campo bancário internacional. Basileia II ampliou as regras para requisitos mínimos de capital estabelecidos em Basileia I, forneceu uma estrutura para revisão regulatória e estabeleceu requisitos de divulgação para avaliação da adequação de capital. Basileia II também incorpora o risco de crédito dos ativos institucionais.
Sistemas avançados baseados em classificação interna e modelos empíricos
A abordagem AIRB permite que os próprios bancos estimem muitos componentes internos de risco. Embora os modelos empíricos entre as instituições variem, um exemplo é o modelo Jarrow-Turnbull. Originalmente desenvolvido e publicado por Robert A. Jarrow (Kamakura Corporation e Cornell University), juntamente com Stuart Turnbull, (Universidade de Houston), o modelo Jarrow-Turnbull é um modelo de crédito de “forma reduzida”. Os modelos de crédito de forma reduzida centram-se na descrição da falência como um processo estatístico, em contraste com um modelo microeconómico da estrutura de capital da empresa. (O último processo forma a base dos "modelos estruturais de crédito" comuns.) O modelo Jarrow-Turnbull emprega uma estrutura de taxas de juros aleatórias. As instituições financeiras costumam trabalhar tanto com os modelos de crédito estrutural quanto com os modelos Jarrow-Turnbull, ao determinar o risco de inadimplência.
Os sistemas avançados baseados em classificação interna também ajudam os bancos a determinar a perda dada a inadimplência (LGD) e a exposição à inadimplência (EAD). Perda dada a inadimplência é a quantidade de dinheiro a ser perdida em caso de inadimplência do mutuário; enquanto a exposição à inadimplência (EAD) é o valor total a que um banco está exposto no momento da referida inadimplência.
Sistemas Avançados Baseados em Classificação Interna e Requisitos de Capital
Definidos por agências reguladoras, como o Bank for International Settlements,. o Federal Deposit Insurance Corporation e o Federal Reserve Board,. os requisitos de capital definem a quantidade de liquidez necessária para um determinado nível de ativos em muitas instituições financeiras. Eles também garantem que bancos e instituições depositárias tenham capital suficiente para sustentar perdas operacionais e honrar saques. O AIRB pode ajudar as instituições financeiras a determinar esses níveis.
##Destaques
Em particular, o AIRB é uma estimativa interna da exposição ao risco de crédito com base no isolamento de exposições a riscos específicos, como inadimplência em sua carteira de crédito.
Um sistema avançado baseado em classificação interna (AIRB) é uma forma de medir com precisão os fatores de risco de uma empresa financeira.
Usando o AIRB, um banco pode simplificar seus requisitos de capital isolando os fatores de risco específicos que são mais graves e minimizando outros.
