Plano de Aposentadoria Qualificado
O que é um plano de aposentadoria qualificado?
Um plano de aposentadoria qualificado é um plano de aposentadoria reconhecido pelo IRS onde os rendimentos dos investimentos acumulam impostos diferidos. Exemplos comuns incluem contas de aposentadoria individual (IRAs), planos de pensão e planos Keogh. A maioria dos planos de aposentadoria oferecidos por meio de seu trabalho são planos qualificados.
Definição mais profunda
Planos de aposentadoria qualificados são quaisquer planos que atendam às especificações estabelecidas na Seção 401(a) do código tributário dos EUA. Existem vários tipos de planos, incluindo planos de contribuição definida e planos de benefício definido.
Os planos de contribuição definida incluem os planos 401(k) e 403(b). Esses planos permitem que um funcionário contribua com uma porcentagem de seus salários para o plano a cada ano, enquanto o empregador também pode optar por contribuir com uma porcentagem. As retiradas antecipadas são permitidas antes da aposentadoria, embora o funcionário deva atender a certos requisitos para evitar o pagamento de multa.
Planos de benefício definido não são tão comuns. Com esses planos, é prometido ao empregado uma certa quantia devida no momento da aposentadoria, independentemente das contribuições feitas pelo empregado. Esses planos geralmente são planos de pensão ou anuidades.
As pensões fornecem uma certa quantia de dinheiro de aposentadoria por ano com base no salário do empregado, enquanto as anuidades oferecem uma quantia fixa de dinheiro todos os anos após a aposentadoria até a morte. Os planos de benefício definido sobrecarregam mais o empregador para garantir que contribua o suficiente para que esses benefícios possam ser pagos na aposentadoria.
Exemplo de plano de aposentadoria qualificado
Se você trabalha para uma empresa que oferece um plano de aposentadoria qualificado, especialmente um plano de contribuição definida, provavelmente escolherá uma certa porcentagem de sua renda para contribuir com o plano.
Por exemplo, se seu empregador oferece um plano 401(k), você pode decidir com quanto de sua renda deseja contribuir para esse 401(k). As contribuições são isentas de impostos e são feitas durante cada período de pagamento.
Além disso, muitos empregadores também igualam as contribuições dos funcionários até uma certa porcentagem. Se o seu empregador corresponder a 3% de suas contribuições, é de seu interesse contribuir pelo menos essa quantia para aproveitar a contribuição total do empregador.
Destaques
Retirar contribuições de um plano de aposentadoria antes da idade de aposentadoria pode muitas vezes resultar em penalidades fiscais.
Os empregadores oferecem planos de aposentadoria para atrair e reter funcionários.
Ações, fundos mútuos, imóveis e fundos do mercado monetário são os tipos de investimentos às vezes mantidos em planos de aposentadoria qualificados.
Um plano de aposentadoria qualificado atende aos requisitos do IRS e oferece certos benefícios fiscais.
Exemplos de planos de aposentadoria qualificados incluem 401(k), 403(b) e planos de participação nos lucros.
