Plano de Contribuição Definida (DC)
O que é um Plano de Contribuição Definida (DC)?
Um plano de contribuição definida (DC) é um plano de aposentadoria que normalmente tem impostos diferidos,. como um 401(k) ou um 403(b), no qual os funcionários contribuem com um valor fixo ou uma porcentagem de seus contracheques para uma conta destinada a financiar suas aposentadorias. A empresa patrocinadora, à s vezes, igualará uma parte das contribuições dos funcionários como um benefÃcio adicional.
Esses planos impõem restrições que controlam quando e como cada funcionário pode sacar dessas contas sem penalidades.
Entendendo os Planos de Contribuição Definida (DC)
Não há como saber quanto um plano DC dará ao funcionário ao se aposentar, pois os nÃveis de contribuição podem mudar e os retornos dos investimentos podem aumentar e diminuir ao longo dos anos.
Os planos DC representaram US$ 11 trilhões dos US$ 39,4 trilhões em ativos totais de planos de aposentadoria mantidos nos Estados Unidos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com o Investment Company Institute (ICI). O plano DC difere de um plano de benefÃcio definido (DB), também chamado de plano de previdência, que garante que os participantes recebam determinado benefÃcio em uma data futura especÃfica.
Os planos de DC aceitam dólares antes de impostos e permitem que eles cresçam em investimentos no mercado de capitais com base em impostos diferidos. Isso significa que o imposto de renda acabará sendo pago nos saques, mas não até a idade de aposentadoria (um mÃnimo de 59 anos e meio, com distribuições mÃnimas exigidas (RMDs) a partir dos 72 anos).
A ideia é que os empregados ganhem mais dinheiro e, portanto, estejam sujeitos a uma alÃquota mais alta como trabalhadores em tempo integral, e terão uma alÃquota menor quando forem aposentados. Além disso, a renda obtida dentro da conta não está sujeita a impostos até que seja retirada pelo titular da conta - se for retirada antes dos 59 anos e meio, uma multa de 10% também será aplicada, com algumas exceções.
Vantagens de Participar de um Plano de Contribuição Definida (DC)
As contribuições feitas para um plano de CD podem ter imposto diferido. Nos planos tradicionais de CD, as contribuições são diferidas, mas as retiradas são tributáveis. No Rot h 401(k),. o titular da conta faz contribuições após impostos, mas as retiradas são isentas de impostos se certas qualificações forem atendidas. O status de vantagem fiscal dos planos DC geralmente permite que os saldos cresçam mais ao longo do tempo em comparação com contas que são tributadas todos os anos, como a renda de investimentos mantidos em contas de corretagem.
Os planos de DC patrocinados pelo empregador também podem receber contribuições correspondentes. A contribuição mais comum do empregador é de 50 centavos por US$ 1 contribuÃdo até uma porcentagem especificada, mas algumas empresas igualam US$ 1 para cada US$ 1 contribuÃdo até uma porcentagem do salário de um funcionário, geralmente de 4% a 6%. Se o seu empregador oferecer contrapartida em suas contribuições, geralmente é aconselhável contribuir com pelo menos o valor máximo que eles corresponderem, pois isso é essencialmente dinheiro gratuito que aumentará com o tempo e o beneficiará na aposentadoria.
Outros recursos de muitos planos de CD incluem inscrição automática de participantes, aumento automático de contribuições, saques por dificuldades,. provisões de empréstimos e contribuições de recuperação para funcionários com 50 anos ou mais.
Em 29 de março de 2022, a Câmara dos Representantes dos EUA aprovou a Lei de Garantia de uma Aposentadoria Forte de 2022, também conhecida como Lei Segura 2.0, que foi projetada para ajudar as pessoas a fazer um trabalho melhor na obtenção de fundos suficientes de planos de aposentadoria de DC. As principais disposições incluem inscrição automática obrigatória, idade inicial mais tardia para RMDs, aumento das contribuições de recuperação e luz verde para contribuições correspondentes a serem pagas em Roth 401(k)s e em pagamentos de empréstimos estudantis.
Limitações dos Planos de Contribuição Definida
Planos DC, como uma conta 401(k), exigem que os funcionários invistam e gerenciem seu próprio dinheiro para economizar o suficiente para a renda de aposentadoria mais tarde na vida. Os funcionários podem não ter experiência financeira e talvez não tenham outra experiência em investir em ações, tÃtulos e outras classes de ativos. Isso significa que alguns indivÃduos podem investir em carteiras impróprias, por exemplo, investindo em excesso em ações de sua própria empresa, em vez de uma carteira bem diversificada de vários Ãndices de classes de ativos.
Diferentemente dos planos previdenciários de benefÃcio definido (BD), que são administrados profissionalmente e garantem renda de aposentadoria vitalÃcia do empregador em forma de anuidade,. os planos DC não possuem tais garantias. Muitos trabalhadores, mesmo que tenham uma carteira bem diversificada, não estão guardando o suficiente regularmente e, portanto, descobrirão que não têm fundos suficientes para durar até a aposentadoria.
$ 95.600
O saldo médio de poupança de aposentadoria dos americanos em todas as faixas etárias, de acordo com a Fidelity.
Exemplos de Planos de Contribuição Definida (DC)
O 401(k) talvez seja mais sinônimo do plano DC, mas existem muitas outras opções de planos. O plano 401(k) está disponÃvel para funcionários de empresas e empresas públicas. O plano 403(b) normalmente está disponÃvel para funcionários de empresas sem fins lucrativos, como escolas.
Notavelmente, 457 planos estão disponÃveis para funcionários de certos tipos de empresas sem fins lucrativos, bem como para funcionários estaduais e municipais. O Thrift Savings Plan (TSP) é usado para funcionários do governo federal, enquanto 529 planos são usados para financiar a educação universitária de uma criança.
Como as contas individuais de aposentadoria (IRAs) geralmente envolvem contribuições definidas para contas com vantagens fiscais sem benefÃcios concretos, elas também podem ser consideradas um plano DC.
Os interessados em aprender mais sobre os planos DC e outros tópicos financeiros podem considerar se matricular em um dos melhores cursos de investimento atualmente disponÃveis.
Destaques
Com um plano DC, não há garantias e a participação é voluntária e autodirigida.
Planos DC podem ser contrastados com pensões de benefÃcio definido (DB), em que a renda de aposentadoria é garantida pelo empregador.
Os planos de aposentadoria de contribuição definida (CD) permitem que os funcionários invistam dólares antes dos impostos nos mercados de capitais, onde podem crescer com impostos diferidos até a aposentadoria.
401(k) e 403(b) são dois planos populares de DC comumente usados por empresas e organizações para incentivar seus funcionários a economizar para a aposentadoria.
PERGUNTAS FREQUENTES
Como um Plano de Contribuição Definida é Diferente de um Plano de BenefÃcio Definido?
Com um plano BD, a aposentadoria é garantida pelo empregador e calculada por meio de uma fórmula que considera diversos fatores, como tempo de serviço e histórico salarial. Os planos DC não oferecem essa garantia, não precisam ser financiados pelos empregadores e são autodirigidos.
Posso sacar meu plano de aposentadoria de contribuição definida?
Normalmente é necessário manter dinheiro no plano até atingir a idade de 59 anos e meio. Faça uma retirada antes disso e você pode ser atingido com uma penalidade de 10%.
Quanto você pode contribuir para um plano de contribuição definida?
Os participantes do plano com menos de 50 anos podem contribuir com até US$ 20.500 por ano para um 401(k) em 2022 e US$ 6.500 a mais se tiverem mais de 50 anos como contribuições de recuperação.
