Kommutering

Vad är kommutering?

Med pendling avses den rätt som en förmånstagare har att byta ut en inkomstslag mot en annan. Ändring erbjuds livräntetagare och förmånstagare av livförsäkringar så att de kan få en engångsbetalning istället för en serie framtida betalningar. När detta händer, beräknas nettonuvärdet (NPV) av alla återstående betalningar till en enda betalning som ges till förmånstagaren eller till livräntetagaren.

Förstå kommutering

Omvandling kan ge en större summa pengar till en livräntetagare eller till en förmånstagare som behöver det nu. Detta kan vara en enorm hjälp för dem som behöver kontanter för att betala för medicinska eller andra räkningar som inte kan vänta. Denna rätt måste dock tillerkännas förmånstagaren i försäkringen.

Livräntetagaren kommer att dra nytta av en högre grad av säkerhet i sitt ekonomiska liv genom att nöja sig med ett visst omedelbart belopp snarare än ett osäkert framtida belopp. Försäkringsgivaren kommer att kunna spara på administrativa kostnader förknippade med övervakning och insamlingsaktiviteter från försäkringsgivarens sida.

För försäkringsgivaren kan en växling hjälpa till att åstadkomma ett rent brott i relationen mellan försäkringsbolaget och den försäkrade, vilket kan hjälpa dem att visa förbättringar i finansiella resultat över tiden samtidigt som de okända faktorer som kan vara involverade i en långdragen ut avräkningsperiod, vilket kan stöta på oförutsedda risker.

Att låta mottagare av en förpliktad betalning välja hur de vill ta emot sina medel kan också minska en försäkringsgivares börda eftersom vissa människor kommer att välja den ena formen framför den andra baserat på sina personliga omständigheter. Som ett resultat kan de spara på både allokerade och ofördelade förlustjusteringskostnader och till och med markera en marginell vinst i emissionsspreaden.

Kommutering i praktiken

Ofta kommer en funktionshindrad individ att omvandla sina arbetstagares ersättningskrav på periodisk betalning för livet till en enda engångsbetalning. Ett ansvarsanspråk kan lösas med en strukturerad avveckling, där riskbäraren tillhandahåller en fast serie av framtida värdebetalningar till fordringsägaren genom en strukturerad avvecklingsleverantör till en diskonterad aktuell kostnad som betalas till den strukturerade avvecklingsleverantören.

Försäkringsgivaren och förmånstagaren hoppas båda på att på något sätt förbättra sin ekonomiska ställning som ett resultat av en ändring. Båda parter överväger skillnaderna mellan dem, med avseende på den slutliga fordran och kostnadsansvaret, tidpunktsredovisning, skatteställning och redovisningsmässig behandling, och dessa skillnader blir faktorer som övervägs under en förhandling om omvandling.

Höjdpunkter

• Mottagarna kan välja att byta ut en engångsbetalning mot en serie pågående kassaflöden, eller vice versa.

– Ett pendlingsarrangemang kan faktiskt hjälpa en försäkringsgivare att spara på skadejustering och administrativa kostnader och skapa försäkringsvinster.

• Omvandling gör att mottagaren av en förpliktelse, till exempel en livränta eller försäkring, kan ändra hur de föredrar att få sin betalning.