Kommutointi
Mitä kommutointi on?
Kommutaatiolla tarkoitetaan edunsaajan oikeutta vaihtaa tulolaji toiseen. Eläkkeensaajille ja henkivakuutuksen edunsaajille tarjotaan kompensaatiota, jotta he voivat saada kertasuorituksena tulevien maksujen sijaan. Kun näin tapahtuu, kaikkien jäljellä olevien maksujen nettonykyarvo (NPV) lasketaan yhdeksi maksuksi, joka annetaan edunsaajalle tai annuiteetin saajalle.
Kommutoinnin ymmärtäminen
Commutaatio voi tarjota suuremman rahasumman eläkkeensaajalle tai edunsaajalle, joka tarvitsee sitä nyt. Tämä voi olla valtava apu niille, jotka tarvitsevat käteistä maksaakseen lääkelaskuja tai muita laskuja, jotka eivät voi odottaa. Tämä oikeus on kuitenkin myönnettävä edunsaajalle vakuutuksessa.
Eläkkeensaaja hyötyy korkeammasta varmuudesta taloudellisessa elämässään, kun hän tyydyttää tietyn välittömän summan epävarman tulevan määrän sijaan. Vakuutuksenantaja säästää valvonta- ja perintätoimiin liittyvissä hallinnollisissa kustannuksissa vakuutuksenantajan osalta.
Vakuutuksenantajalle vaihto voi auttaa saamaan puhtaan katkaisun vakuutusyhtiön ja vakuutetun väliseen suhteeseen, mikä voi auttaa heitä osoittamaan taloudellisen suorituskyvyn parantumista ajan mittaan samalla kun eliminoidaan tuntemattomat tekijät, jotka voivat liittyä pitkään jatkuneeseen maksuaika, johon voi liittyä odottamattomia riskejä.
Se, että velvoitetun maksun saajat voivat valita, kuinka he haluavat saada varat, voi myös vähentää vakuutuksenantajan taakkaa, koska jotkut ihmiset valitsevat yhden lomakkeen toisen sijaan henkilökohtaisen tilanteensa perusteella. Tämän seurauksena he voivat säästää sekä kohdistetuissa että kohdentamattomissa tappioiden hoitokuluissa ja jopa merkitä marginaalivoittoa vakuutusspreemiin.
Kommutointi käytännössä
Usein vammainen muuntaa työntekijöidensä elinikäisen korvaushakemuksen yhdeksi kertakorvaukseksi . Vastuuvaatimus voidaan ratkaista strukturoidulla selvityksellä, jossa riskin kantaja tarjoaa korvauksenhakijalle kiinteän sarjan tulevia maksuja strukturoidun selvityksen tarjoajan kautta diskontatulla juoksevalla hinnalla, joka maksetaan tälle strukturoidun selvityksen tarjoajalle.
Sekä vakuutuksenantaja että edunsaaja toivovat voivansa jollakin tavalla parantaa taloudellista asemaansa vaihdon seurauksena. Molemmat osapuolet huomioivat erot perimmäisen korvausvastuun, ajoituskirjauksen, veroaseman ja kirjanpidon osalta, ja nämä erot tulevat huomioitaviksi tekijöiksi kommutointineuvottelujen aikana.
Kohokohdat
Edunsaajat voivat vaihtaa kertasumman sarjaan käynnissä olevia kassavirtoja tai päinvastoin.
Kommutointijärjestely voi todellakin auttaa vakuutuksenantajaa säästämään vahingonkorvaus- ja hallintokuluissa ja luomaan vakuutusvoittoja.
Kommutointi antaa velvoitteen, kuten annuiteetin tai vakuutuksen, saajalle mahdollisuuden muuttaa tapaa, jolla hän haluaa saada maksunsa.
