Flytande Lien

Vad är en flytande panträtt?

En flytande panträtt,. även känd som en flytande avgift,. är ett sätt för ett företag att erhålla ett lån med hjälp av en säkerhetsränta i en allmän uppsättning tillgångar, där de enskilda tillgångarna inte är specifikt identifierade, som säkerhet.

Normalt sett skulle ett lån vara säkrat av anläggningstillgångar som fastigheter eller utrustning,. men med en flytande panträtt är de underliggande tillgångarna vanligtvis omsättningstillgångar eller kortfristiga tillgångar som kan ändras i värde.

Hur en flytande panträtt fungerar

Flytande panträtter är ett effektivt sätt för återförsäljare och andra produktbaserade företag att använda sitt lager eller kundfordringar som säkerhet. De faktiska objekten kan ständigt förändras, men den flytande panten försäkrar borgenären att dess lån är säkrat mot eventuella nya objekt. Låntagaren har rätt att sälja, överlåta eller förfoga över någon av sina tillgångar i den löpande verksamheten.

Flytande panträtter tillåter således företagsägare att få tillgång till kapital som är säkrat med dynamiska eller cirkulerande tillgångar. Tillgångarna som stöder den rörliga avgiften är kortfristiga omsättningstillgångar, vanligtvis förbrukade av ett företag inom ett år. Den rörliga avgiften är säkerställd av omsättningstillgångarna samtidigt som företaget kan använda dessa tillgångar för att driva sin affärsverksamhet.

Om företaget fallerar eller på annat sätt misslyckas med att betala tillbaka lånet, "kristalliseras" den rörliga avgiften till en fast avgift och långivaren blir den första i raden fordringsägare som kan dra mot den underliggande tillgången.

Kristallisering av flytande till fasta avgifter

Kristallisering är den process genom vilken en flytande pant eller laddning omvandlas till en fast laddning. Om ett företag misslyckas med att betala tillbaka lånet eller går i likvidation, kristalliseras den flytande avgiften eller fryses till en fast avgift. Med en fast avgift fastställs tillgångarna av långivaren så att företaget inte kan använda tillgångarna eller sälja dem.

Kristallisering kan också ske om ett företag avslutar verksamheten eller om låntagaren och långivaren går till domstol och domstolen utser en mottagare. När den väl har kristalliserats kan den nu fasta räntan inte säljas, och långivaren kan ta den i besittning.

Vanligtvis är fasta avgifter relaterade till skulder med säkerhet i materiella tillgångar, såsom byggnader eller utrustning. Till exempel, om ett företag tar en inteckning i en byggnad, är inteckningen en fast avgift och verksamheten kan inte sälja, överlåta eller avyttra den underliggande tillgången – byggnaden – förrän den betalar tillbaka lånet eller uppfyller andra villkor som anges i bolånekontrakt.

##Höjdpunkter

• Inom detaljhandeln kan flytande panträtter säkras genom varulager eller kundfordringar.

• En flytande panträtt (floating charge) är en metod som företag använder för att erhålla finansiering, med säkerhet i kortfristiga omsättningstillgångar snarare än särskilda anläggningstillgångar.

• Flytande panträtter kan omvandlas till fasta avgifter genom en kristalliseringsprocess. Detta inträffar vanligtvis bara om en bank går i konkurs eller går i konkurs.