Gravamen flotante

¿Qué es un gravamen flotante?

Un gravamen flotante,. también conocido como cargo flotante,. es una forma en que una empresa obtiene un préstamo utilizando un derecho de garantía sobre un conjunto general de activos, en el que los activos individuales no se identifican específicamente, como garantía.

Por lo general, un préstamo estaría garantizado por activos fijos, como propiedades o equipos,. pero con un gravamen flotante, los activos subyacentes suelen ser activos corrientes o activos a corto plazo que pueden cambiar de valor.

Cómo funciona un gravamen flotante

Los gravámenes flotantes son una forma efectiva para que los minoristas y otras empresas basadas en productos utilicen su inventario o cuentas por cobrar como garantía. Los artículos reales pueden cambiar constantemente, pero el gravamen flotante le asegura al acreedor que su préstamo está garantizado contra cualquier artículo nuevo. El prestatario tiene derecho a vender, transferir o disponer de cualquiera de sus activos en el curso ordinario de los negocios.

Los gravámenes flotantes permiten a los dueños de negocios acceder a capital garantizado con activos dinámicos o circulantes. Los activos que respaldan el cargo flotante son activos corrientes a corto plazo, generalmente consumidos por una empresa dentro de un año. El cargo flotante está garantizado por los activos actuales al tiempo que permite que la empresa use esos activos para ejecutar sus operaciones comerciales.

Si la empresa incumple o no paga el préstamo, el cargo flotante "cristaliza" en un cargo fijo,. y el prestamista se convierte en el primer acreedor en la línea para poder retirar contra el activo subyacente.

Cristalización de cargos flotantes a cargos fijos

cristalización es el proceso por el cual un gravamen o cargo flotante se convierte en un cargo fijo. Si una empresa no paga el préstamo o entra en liquidación, el cargo flotante se cristaliza o se congela en un cargo fijo. Con un cargo fijo, el prestamista fija los activos para que la empresa no pueda usar los activos ni venderlos.

La cristalización también puede ocurrir si una empresa finaliza sus operaciones o si el prestatario y el prestamista van a la corte y la corte designa un síndico. Una vez cristalizado, el valor de tasa ahora fija no se puede vender y el prestamista puede tomar posesión de él.

Por lo general, los cargos fijos están relacionados con deudas garantizadas por activos tangibles, como edificios o equipos. Por ejemplo, si una empresa obtiene una hipoteca sobre un edificio, la hipoteca es un cargo fijo y la empresa no puede vender, transferir o disponer del activo subyacente, el edificio, hasta que pague el préstamo o cumpla con otras condiciones descritas en el contrato de hipoteca

Reflejos

• En el comercio minorista, los gravámenes flotantes pueden estar garantizados por inventarios o cuentas por cobrar.

• Un derecho de retención flotante (floating charge) es un método que utilizan las empresas para obtener financiamiento, garantizado por activos circulantes a corto plazo en lugar de activos fijos particulares.

• Los gravámenes flotantes pueden convertirse en cargas fijas mediante un proceso de cristalización. Por lo general, esto solo ocurrirá si un banco incumple o entra en bancarrota.