Investor's wiki

Ayrıntılı Kesinti

Ayrıntılı Kesinti

Vergilerinizi hazırlarken, kesintileri detaylandırmak vergi borcunuzu azaltmanın bir yolu olabilir.

Ayrıntılı kesinti nedir?

Ayrıntılı bir kesinti, düzeltilmiş brüt gelirinizi azaltmak için vergi beyannamenizde talep edebileceğiniz uygun bir giderdir. Düzeltilmiş brüt gelirinizi düşürerek, vergi olarak ne kadar ödediğinizi düşürebilirsiniz.

Federal gelir vergisi beyannamenizi doldurduğunuzda, kesinti talep etme seçeneğiniz vardır: standart kesinti veya ayrıntılı kesinti. Bazı durumlarda, eyalet ve yerel vergiler, ipotek faizi, hayır kurumları veya sağlık harcamaları gibi pek çok nitelikli ayrıntılı kesintiniz yoksa standart bir kesinti en iyi seçenektir. 2017 Vergi Kesintileri ve İşler Yasası'nın bir sonucu olarak, çoğu vergi mükellefi artık standart kesintiyi alıyor.

Ancak, bazı insanlar standart kesinti için uygun olmayabilir. Örneğin, yasal olarak evliyseniz, ancak hem siz hem de eşiniz “evlilik başvurusu ayrı” olarak dosyalanırsa ve ayrıntılı kesintileri seçerlerse, diğer ortak standart bir kesinti talep edemez.

Ayrıca, 12 aydan daha kısa bir süre için federal gelir vergisi beyannamesi verirseniz veya bir vakıf veya mülk vergi beyannamesinin bir parçasıysa, uygun olmayabilirsiniz.

Bu arada, bazı durumlarda, vergilendirilebilir gelirinizi düşürmek için ayrıntılı kesintiler kullanmak daha iyidir. Büyük tıbbi giderleriniz varsa, beyan edilen bir doğal afet nedeniyle ciddi bir kişisel mülk kaybı yaşadıysanız, hayır kurumlarına bağışta bulunduysanız veya ipotek faizi ve emlak vergileri ödediyseniz durum böyledir.

Standart kesinti, dosyalama durumuna göre farklılık gösterir. Nitelikli kesintiler için cebinizden büyük miktarlarda ödeme yapmadığınız sürece, ayrıntılı kesintileriniz bakiyenizi standart kesinti kadar azaltmayabilir.

TTT

Ayrıntılı bir kesinti olarak nitelendirilen nedir?

Hangi masrafların ayrıntılı kesintiler olarak nitelendirildiğini gösteren IRS'den bir liste:

  • AGI'nizin yüzde 7,5'inin üzerindeki tıbbi harcamalar

  • Eyalet ve yerel gelir, satış ve emlak vergileri, toplam 10.000 $ kesinti ile sınırlıdır

  • Yatırım faiz gideri

  • Hayır amaçlı katkılar

  • İlk 750.000$'lık ipotek faizi

  • Araba ve evin iş amaçlı kullanımı

  • İş seyahati masrafları

  • İşle ilgili eğitim giderleri

  • Kaza, afet ve hırsızlık kayıpları

Ayrıntılı kesinti nasıl talep edilir

Ayrıntılı kesintileri talep etmek için, 1040 veya 1040-R'yi dosyalarken Çizelge A'yı kullanmak istiyorsunuz. Hangi harcamaların uygun olduğunu anlamanıza yardımcı olacak bir kılavuz olarak Çizelge A'yı doldurma talimatlarını kullanabilirsiniz.

Ayrıca kanıtlarınızı destekleyen belgeler sağlamak isteyeceksiniz. 250 doların üzerindeki hayırsever katkılar için, bağış(lar)ınızı gösteren bir beyan sağlayın. Ödenen ipotek faizinin o yıl için 600 doları aşması koşuluyla, ipotek borç vereniniz size 1098 formunu sağlayacaktır. Çizelge A'da sağlanan bilgileri doğrulamak için tüm belgeleri toplayın ve kopyalayın.

Ayrıntılı kesintilerin artıları ve eksileri

Ayrıntılı kesintilerin faydalarından biri, daha fazla gider beyan edebilmenizdir. Bu nedenle, ayrıntılı kesintileriniz standart bir kesinti tutarını aşarsa, vergiye tabi gelirinizi düşürebilirsiniz. Buna karşılık, daha az vergi borcunuz olur.

Tersine, standart kesinti herhangi bir ek evrak gerektirmezken, ayrıntılı kesintiler gerektirir. Bu harcamaları yaptığınıza dair kanıt sağlamanız gerekir.

Özellikle sağlık hizmetleri maliyetleriyle ilgili olduğu için, göz önünde bulundurmanız gereken bazı sınırlamalar olduğundan, ayrıntılı kesintiler yapmak daha zordur. Bunu akılda tutarak, çok daha ilgili ve zaman alıcı bir süreç olabilir. Daha önce ayrıntılı kesintiler yapmadıysanız, bir vergi uzmanından yardım alabilir veya süreç boyunca size rehberlik edecek vergi yazılımını kullanabilirsiniz.

Öne Çıkanlar

  • Ayrıntılı kesintiler, Form 1040'ın Çizelge A'sında listelenmelidir.

  • Ayrıntılı bir kesinti, vergi faturanızı azaltmak için düzeltilmiş brüt gelirden (AGI) çıkarılabilen bir giderdir.

  • 2018 yılında yürürlüğe giren Vergi Kesintileri ve İstihdam Yasası (TCJA) ile kaleme alınabilecek gider türleri önemli ölçüde azaltılmıştır.

  • Çoğu vergi mükellefi, kesintileri detaylandırma veya dosyalama durumları için geçerli olan standart kesintiyi talep etme seçeneğine sahiptir.

SSS

Ayrıntılı kesintiler talep etmek ne anlama gelir?

Gelir vergisi beyannamenizi doldurduğunuzda, standart kesintiyi (dosyalama durumunuza göre sabit bir dolar tutarı) almayı veya kesintilerinizi kaleme almayı seçebilirsiniz. Standart kesintiden farklı olarak, ayrıntılı kesintilerin dolar tutarı, Form 1040, Çizelge A'da düştükleri giderlere bağlı olarak vergi mükellefine göre değişir. Toplam tutar, vergi mükellefinin vergiye tabi gelirinden düşülür ve kalan, vergiye tabi gerçek gelirinizdir.

2022 için standart kesinti tutarları nelerdir?

2022 için, standart kesinti, bekar ve evli ayrı ayrı vergi mükellefleri için 12.950 dolar, hane halkı reisleri için 19.400 dolar ve müşterek dosya sahipleri ve hayatta kalan eşler için evli dosyalama için 25.900 dolar.

2021 için standart kesinti tutarları nelerdir?

2021 için standart kesinti, bekar ve evli ayrı ayrı vergi mükellefleri için 12.550 ABD Doları , hane halkı reisleri için 18.800 ABD Doları ve müşterek başvuru sahipleri ve hayatta kalan eşler için 25.100 ABD Dolarıdır .

Hangi giderleri sıralayabilirim?

Kesintilerinizi Form 1040'daki Çizelge A'da sıralarsınız. Genellikle geri ödenmemiş tıbbi ve dişçilik giderlerini, uzun vadeli bakım primlerini, ev ipoteği faizini, konut rehni kredisi (veya kredi limiti) faizini, hayırsever bağışları, belirli vergileri, kazazedeleri ve hırsızlık kayıpları ve bazı kumar kayıpları.

Kesintileri kim sıralamalı?

Standart kesintiyi alma veya kesintilerinizi kaleme alma seçeneğiniz vardır. Maddelere ayırabileceğiniz giderlerin değeri standart kesintiden daha büyükse, o zaman muhtemelen maddelendirmek mantıklıdır. Her 10 vergi mükellefinden yaklaşık dokuzu artık standart kesintiyi alıyor.