注册退休收入基金 (RRIF)

什么是注册退休收入基金 (RRIF)？

注册退休收入基金 (RRIF) 是一种类似于年金合同的退休基金，将收入支付给一个或多个受益人。通常，注册退休储蓄计划(RRSP) 的所有者会将这些计划的余额转入 RRIF，以便为退休收入流提供资金。

RRIF 中的收入不征税，但 RRIF 支出被视为受益人正常收入的一部分，并由加拿大税务局(CRA) 在支出当年征税。持有 RRIF 的组织或公司被称为计划的“承运人”。承运人可以是保险公司、银行或任何类型的持牌金融中介。加拿大政府不是 RRIF 的承运人，但出于税收目的进行注册。

了解注册退休收入基金

注册退休收入基金计划旨在为退休人员提供来自其 RRSP 储蓄的稳定收入。 RRSP 必须在供款人年满 69 岁时展期，但通过将 RRSP 转换为 RRIF，人们可以将他们的投资保持在避税的形式下，同时仍然有机会根据他们的规格分配资产。

加拿大政府将 RRIF 描述为被保险人与其注册的承运人（保险公司、信托公司或银行）之间的一种安排。您将资产从 RRSP、另一个 RRIF 或任何其他加拿大退休车辆转移给承运人，承运人向您付款。您可以拥有多个 RRIF，并且您可以拥有自我导向的 RRIF。适用于自主 RRIF 的规则通常与适用于 RRSP 的规则相同。

人寿收入基金 (LIF)

人寿收入基金(LIF) 是加拿大提供的一种RRIF，可用于持有锁定的养老基金以及其他资产，最终作为退休收入支付。人寿收入基金由加拿大金融机构提供。它们为个人提供了一种投资工具，用于管理锁定退休账户(LIRA) 和其他资产的支出。在许多情况下，如果员工离开公司，养老金资产可能会被持有，但无法获得。这些资产，通常称为锁定资产，可以在其他投资工具中进行管理，但当所有者准备开始提款时，可能需要转换为人寿收入基金。

RRIF 如何运作

根据政府税收机构的说法，“您通过银行、信用合作社、信托或保险公司等金融机构设立了注册退休收入基金 (RRIF) 账户。您的金融机构会就 RRIF 的类型和他们可以包含的投资。您可以拥有多个 RRIF，也可以拥有自主管理的 RRIF。

“从您建立 RRIF 的次年开始，您必须每年获得最低金额。您的 RRIF 下的支付期是您的整个生命。您的运营商会根据您在每个开始时的年龄计算最低金额年。但是，您可以根据您的配偶或普通法同居伴侣的年龄选择付款。您必须在填写原始 RRIF 申请表时选择此选项。一旦您做出此选择，您将无法更改。

“在年金受益人去世后从 RRIF 收到的金额可以直接或间接转入您的 RRSP、您的 RRIF、您的 PRPP、您的 SPP，或者如果您是已故年金受益人的合格受益人，您可以为自己购买合格的年金。”

“适用于注册退休储蓄计划 (RRSP) 和注册退休收入基金 (RRIF) 的现有反避税规则已得到加强，以防止任何激进的税收筹划。这些规则在很大程度上采用了现有的免税储蓄账户规则。投资、禁止投资和优势，以及一些修改。”

＃＃强调

RRIF 是被保险人与加拿大政府注册的“承运人”之间的合同。
RRIF 的目的是为退休人员提供来自加拿大储蓄工具（例如 RRSP）的稳定收入。
人寿收入基金 (LIF) 是一种 RRIF，可用于持有锁定的养老基金。
注册退休收入基金 (RRIF) 是一种类似于年金的加拿大退休工具。