Fondo de Renta de Retiro Registrado (RRIF)
¿Qué es un Fondo de Renta para el Retiro Registrado (RRIF)?
Un fondo de jubilación registrado (RRIF) es un fondo de jubilación similar a un contrato de renta vitalicia,. que paga ingresos a uno o más beneficiarios. A menudo, los propietarios de planes de ahorro para la jubilación registrados (RRSP) reinvierten el saldo de esos planes en un RRIF para financiar un flujo de ingresos para la jubilación.
Las ganancias en RRIF no están sujetas a impuestos, pero los pagos de RRIF se consideran parte de los ingresos normales del beneficiario y son gravados como tales por la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA) en el año del pago. La organización o empresa titular del RRIF se denomina "portadora" del plan. Los transportistas pueden ser compañías de seguros, bancos o cualquier tipo de intermediario financiero autorizado. El gobierno canadiense no es el transportista de los RRIF, pero los registra a efectos fiscales.
Comprender los fondos de ingresos de jubilación registrados
Los planes de fondos de ingresos de jubilación registrados están diseñados para proporcionar a los jubilados un flujo constante de ingresos de los ahorros en sus RRSP. Los RRSP deben renovarse para cuando el contribuyente cumpla 69 años, pero al convertir un RRSP en un RRIF, las personas pueden mantener sus inversiones bajo una forma de refugio fiscal,. al mismo tiempo que tienen la oportunidad de asignar activos de acuerdo con sus especificaciones.
El gobierno canadiense describe los RRIF como un acuerdo entre la persona asegurada y un transportista (una compañía de seguros, una compañía fiduciaria o un banco) que registra. Usted transfiere activos a la aseguradora desde un RRSP, otro RRIF o cualquier otro vehículo de jubilación canadiense, y la aseguradora le hace los pagos. Puede tener más de un RRIF y puede tener RRIF autodirigidos. Las reglas que se aplican a los RRIF autodirigidos son generalmente las mismas que las de los RRSP.
Fondo de Renta Vitalicia (LIF)
Un fondo de ingresos vitalicios (LIF) es un tipo de RRIF que se ofrece en Canadá y que se puede utilizar para mantener fondos de pensiones bloqueados,. así como otros activos para un pago eventual como ingresos de jubilación. Los fondos de renta de vida son ofrecidos por instituciones financieras canadienses. Brindan a las personas un vehículo de inversión para administrar los pagos de las cuentas de jubilación bloqueadas (LIRA) y otros activos. En muchos casos, los activos de pensiones pueden conservarse pero no son accesibles si un empleado deja la empresa. Estos activos, generalmente llamados activos bloqueados, se pueden administrar en otros vehículos de inversión, pero pueden requerir la conversión a un fondo de ingresos de vida cuando el propietario esté listo para comenzar a realizar retiros.
Cómo funcionan los RRIF
Según la agencia de ingresos del gobierno, "usted establece una cuenta de fondo de ingresos de jubilación registrados (RRIF) a través de una institución financiera como un banco, cooperativa de crédito, fideicomiso o compañía de seguros. Su institución financiera lo asesorará sobre los tipos de RRIF y la inversiones que pueden contener. Puede tener más de un RRIF y puede tener RRIF autodirigidos".
"A partir del año posterior al año en que establece un RRIF, se le debe pagar una cantidad mínima anual. El período de pago bajo su RRIF es para toda su vida. Su compañía de seguros calcula la cantidad mínima en función de su edad al comienzo de cada año. Sin embargo, puede elegir que el pago se base en la edad de su cónyuge o pareja de hecho. Debe seleccionar esta opción al completar el formulario de solicitud RRIF original. Una vez que haga esta elección, no podrá cambiarla".
"Los montos recibidos de un RRIF a la muerte de un pensionado pueden transferirse directa o indirectamente a su RRSP, a su RRIF, a su PRPP, a su SPP o para comprar una anualidad elegible si era un beneficiario calificado del pensionado fallecido ."
"Las reglas anti-evasión existentes aplicables a los planes de ahorro para el retiro registrados (RRSP) y los fondos de ingresos para el retiro registrados (RRIF) se han mejorado para evitar cualquier planificación fiscal agresiva. Las reglas adoptan en gran medida las reglas existentes de cuentas de ahorro libres de impuestos para inversiones, inversiones prohibidas y ventajas, con algunas modificaciones”.
Reflejos
Los RRIF son contratos entre la persona asegurada y un "transportista" registrado por el gobierno canadiense.
El propósito de los RRIF es proporcionar a los jubilados un flujo constante de ingresos de sus vehículos de ahorro canadienses, como los RRSP.
Los fondos de renta vitalicia (LIF) son un tipo de RRIF que se pueden utilizar para mantener fondos de pensiones bloqueados.
Un fondo de ingresos de jubilación registrado (RRIF) es un vehículo de jubilación canadiense similar a una anualidad.
