Registered Retirement Income Fund (RRIF)

Was ist ein Registered Retirement Income Fund (RRIF)?

Ein Registered Retirement Income Fund (RRIF) ist ein Pensionsfonds ähnlich einem Rentenvertrag,. der Einkünfte an einen oder mehrere Begünstigte auszahlt. Häufig übertragen Eigentümer von registrierten Altersvorsorgeplänen (RRSP) das Guthaben aus diesen Plänen in ein RRIF, um einen Einkommensstrom für den Ruhestand zu finanzieren.

Einkünfte in RRIFs werden nicht besteuert, aber RRIF-Auszahlungen gelten als Teil des normalen Einkommens des Begünstigten und werden als solche von der Canada Revenue Agency (CRA) im Jahr der Auszahlung besteuert. Die Organisation oder Firma, die den RRIF hält, wird als „Träger“ des Plans bezeichnet. Träger können Versicherungsunternehmen, Banken oder jede Art von lizenzierten Finanzintermediären sein. Die kanadische Regierung ist nicht der Träger von RRIFs, registriert sie jedoch für Steuerzwecke.

Registered Retirement Income Funds verstehen

Eingetragene Alterseinkommensfondspläne sollen Rentnern einen konstanten Einkommensfluss aus den Ersparnissen in ihren RRSPs bieten. RRSPs müssen verlängert werden, bis der Beitragszahler das Alter von 69 Jahren erreicht, aber durch die Umwandlung eines RRSP in einen RRIF können die Menschen ihre Investitionen in einer Art Steuervergünstigung halten und gleichzeitig die Möglichkeit haben, Vermögenswerte gemäß ihren Spezifikationen zuzuweisen.

Die kanadische Regierung beschreibt RRIFs als eine Vereinbarung zwischen der versicherten Person und einem Träger – einer Versicherungsgesellschaft, einer Treuhandgesellschaft oder einer Bank – die sie registriert. Sie übertragen Vermögenswerte von einem RRSP, einem anderen RRIF oder einem anderen kanadischen Rentenfahrzeug an den Beförderer, und der Beförderer leistet Zahlungen an Sie. Sie können mehr als ein RRIF haben, und Sie können selbstgesteuerte RRIFs haben. Die Regeln, die für selbstgesteuerte RRIFs gelten, sind im Allgemeinen die gleichen wie die für RRSPs.

Lebenseinkommensfonds (LIF)

Ein Lebenseinkommensfonds (LIF) ist eine Art von RRIF, die in Kanada angeboten wird und dazu verwendet werden kann, gesperrte Pensionsfonds sowie andere Vermögenswerte für eine eventuelle Auszahlung als Alterseinkommen zu halten. Lebenseinkommensfonds werden von kanadischen Finanzinstituten angeboten. Sie bieten Einzelpersonen ein Anlagevehikel für die Verwaltung der Auszahlungen aus gesperrten Rentenkonten (LIRA) und anderen Vermögenswerten. In vielen Fällen können Pensionsvermögen gehalten werden, sind aber nicht zugänglich, wenn ein Mitarbeiter ein Unternehmen verlässt. Diese Vermögenswerte, die normalerweise als gesperrte Vermögenswerte bezeichnet werden, können in anderen Anlagevehikeln verwaltet werden, müssen jedoch möglicherweise in einen Lebenseinkommensfonds umgewandelt werden, wenn der Eigentümer bereit ist, mit der Auszahlung zu beginnen.

Funktionsweise von RRIFs

Laut der staatlichen Steuerbehörde „richten Sie ein registriertes Renteneinkommensfondskonto (RRIF) über ein Finanzinstitut wie eine Bank, eine Kreditgenossenschaft, eine Treuhandgesellschaft oder eine Versicherungsgesellschaft ein. Ihr Finanzinstitut berät Sie über die Arten von RRIFs und die Investitionen, die sie enthalten können. Sie können mehr als einen RRIF haben und Sie können selbstgesteuerte RRIFs haben.“

„Ab dem Jahr nach dem Jahr, in dem Sie einen RRIF einrichten, müssen Sie einen jährlichen Mindestbetrag zahlen. Der Auszahlungszeitraum unter Ihrem RRIF gilt für Ihr ganzes Leben. Ihr Träger berechnet den Mindestbetrag basierend auf Ihrem Alter zu Beginn eines jeden Jahres Jahr. Sie können sich jedoch dafür entscheiden, die Zahlung basierend auf dem Alter Ihres Ehepartners oder Lebenspartners zu erhalten. Sie müssen diese Option auswählen, wenn Sie das ursprüngliche RRIF-Antragsformular ausfüllen. Sobald Sie diese Wahl getroffen haben, können Sie sie nicht mehr ändern.“

„Beträge, die Sie nach dem Tod eines Rentenempfängers von einem RRIF erhalten, können direkt oder indirekt an Ihren RRSP, an Ihren RRIF, an Ihren PRPP, an Ihren SPP überwiesen werden oder um sich selbst eine anrechenbare Rente zu kaufen, wenn Sie ein qualifizierter Begünstigter des verstorbenen Rentenempfängers waren ."

„Die bestehenden Anti-Umgehungsregeln, die für registrierte Alterssparpläne (RRSPs) und registrierte Alterseinkommensfonds (RRIFs) gelten, wurden verbessert, um aggressive Steuerplanung zu verhindern. Die Regeln übernehmen weitgehend die bestehenden Regeln für steuerfreie Sparkonten für Nicht-Qualifizierte Investitionen, verbotene Investitionen und Vorteile, mit einigen Modifikationen."

Höhepunkte

RRIFs sind Verträge zwischen der versicherten Person und einem von der kanadischen Regierung registrierten „Beförderer“.
Der Zweck von RRIFs besteht darin, Rentnern einen konstanten Einkommensfluss aus ihren kanadischen Sparvehikeln wie RRSPs zu bieten.
Life Income Funds (LIFs) sind eine Art von RRIF, die verwendet werden können, um gesperrte Pensionsfonds zu halten.
Ein Registered Retirement Income Fund (RRIF) ist ein kanadisches Altersvorsorgeinstrument, das einer Rente ähnelt.