注册退休储蓄计划 (RRSP)
什么是注册退休储蓄计划 (RRSP)？
注册退休储蓄计划 (RRSP) 是加拿大雇员和个体经营者的退休储蓄和投资工具。税前资金存入 RRSP 并在提款前免税增长，此时按边际税率征税。注册退休储蓄计划与美国的 401(k) 计划有许多共同之处，但还有一些关键的区别。
RRSP 的增长取决于其内容。仅仅在RRSP中有钱并不能保证您可以舒适地退休；但是，只要不提取资金，就可以保证投资不会被征税。
了解注册退休储蓄计划 (RRSP)
注册退休储蓄计划创建于 1957 年，是加拿大所得税法的一部分。它们在加拿大政府注册，并由加拿大税务局 (CRA) 监督，该机构制定了管理年度缴款限额、缴款时间和资产的规则被允许。
RRSP 有两个主要的税收优势。首先，供款人可以从他们的收入中扣除供款。例如，如果供款人的税率为 40%，那么他们在 RRSP 中的每 100 美元投资将为该人节省 40 美元的税款，直至达到其供款限额。其次，RRSP投资的增长是延税的。与非 RRSP 投资不同，回报免征任何资本利得税、股息税或所得税。这意味着 RRSP 下的投资在预先递延的基础上复利。
实际上，RRSP 供款人将纳税推迟到退休，那时他们的边际税率可能低于工作年限。加拿大政府已向加拿大人提供这种税收延期，以鼓励为退休储蓄，这将帮助人们减少对加拿大养老金计划的依赖来为退休提供资金。
RRSP 有多种类型，但通常由一两个相关人员（通常是个人或配偶）设立。
个人 RRSP 由一个既是账户持有人又是供款人的人设立。
Spousal RRSP 为单身配偶提供福利，也为配偶双方提供税收优惠。高收入者（配偶供款人）可以以其配偶（账户持有人）的名义向 Spousal RRSP 供款。由于退休收入平均分配，每个配偶都可以从较低的边际税率中受益。
Group RRSP 由雇主为雇员设立，资金来自工资扣除额，类似于美国的 401(k) 计划。它由投资经理管理，为供款人提供即时节税的优势.
Pooled RRSP 是为小型企业员工和雇主以及个体经营者创建的选项。
批准的资产
RRSP 中允许使用多种类型的投资和投资账户。他们包括：
共同基金
交易所交易基金
股票
债券
储蓄账户
抵押贷款
收入信托
保证投资证书
外币
贡献和提款
根据加拿大税务局的数据，2020 年的 RRSP 供款限额是个人在 2019 年纳税申报表上报告的收入的 18%，最高可达 27,230 美元。可以供款更多，但额外金额超过 2,000 美元将受到处罚。
RRSP 账户持有人可以在任何年龄提取资金或投资。任何金额都包含在提款当年的应税收入中 - 除非这笔钱用于购买或建造房屋或用于教育（在某些条件下）。
注册退休收入基金 (RRIF)
在 RRSP 持有人年满 71 岁的那一年，RRSP 余额必须被清算或转移到注册退休收入基金(RRIF) 或年金。RRIF 是一种类似于年金合同的退休基金，用于向受益人支付收入或多个受益人。
通过 RRIF 账户支出从 RRSP 提取的资金按账户持有人的边际税率征税。如果账户持有人为退休储蓄了 300,000 美元并且年满 65 岁，则 RRIF 每月将支付约 1,000 美元。如果这 1,000 美元是唯一的收入来源，那么帐户持有人将按 15% 的边际税率征税，每月留下大约 850 美元。帐户持有人也可能收到每月的加拿大退休金计划。
注册退休储蓄计划与 401(k)s
尽管它们基本相似，但 RRSP 和 401(k)s 也有区别：
RRSP可以通过金融机构设立； 401(k)s 是由雇主设立的。
RRSP供款限额可以结转。
RRSP供款可能来自工资扣除或现金供款（可能会导致退税）； 401(k) 的资金来自工资扣除额。
401(k)s 有提前退出处罚（尽管有例外）； RRSP 没有。
