Zarejestrowany Fundusz Emerytalny (RRIF)

Co to jest zarejestrowany fundusz emerytalny (RRIF)?

Zarejestrowany fundusz emerytalny (RRIF) to fundusz emerytalny podobny do umowy renty,. który wypłaca dochody jednemu lub większej liczbie beneficjentów. Często właściciele zarejestrowanych planów oszczędności emerytalnych (RRSP) przenoszą saldo z tych planów na RRIF w celu sfinansowania strumienia dochodów emerytalnych.

Zarobki w RRIF nie są opodatkowane, ale wypłaty RRIF są uważane za część normalnego dochodu beneficjenta i jako takie są opodatkowane przez Kanadyjską Agencję Podatkową (CRA) w roku wypłaty. Organizacja lub firma, która posiada RRIF, nazywana jest „przewoźnikiem” planu. Przewoźnikami mogą być firmy ubezpieczeniowe, banki lub dowolny licencjonowany pośrednik finansowy. Rząd kanadyjski nie jest przewoźnikiem RRIF, ale rejestruje je do celów podatkowych.

Zrozumienie zarejestrowanych funduszy emerytalnych

Zarejestrowane plany funduszy emerytalnych mają na celu zapewnienie emerytom stałego przepływu dochodów z oszczędności w ich RRSP. RRSP muszą zostać odnowione do czasu, gdy wpłacający osiągnie wiek 69 lat, ale przekształcając RRSP w RRIF, ludzie mogą utrzymać swoje inwestycje w formie schroniska podatkowego,. jednocześnie mając możliwość alokacji aktywów zgodnie z ich specyfikacją.

Rząd kanadyjski opisuje RRIF jako porozumienie między ubezpieczoną osobą a przewoźnikiem – firmą ubezpieczeniową, firmą powierniczą lub bankiem – który rejestruje. Przenosisz aktywa na przewoźnika z RRSP, innego RRIF lub innego kanadyjskiego pojazdu emerytalnego, a przewoźnik dokonuje płatności na Twoją rzecz. Możesz mieć więcej niż jeden RRIF i możesz mieć samodzielne RRIF. Zasady, które mają zastosowanie do samoobsługowych RRIF są zasadniczo takie same jak te dla RRSP.

Fundusz dochodu na życie (LIF)

Fundusz dochodu na życie (LIF) to rodzaj RRIF oferowany w Kanadzie, który może być używany do przechowywania zablokowanych funduszy emerytalnych, a także innych aktywów do ewentualnej wypłaty jako dochód emerytalny. Fundusze dochodu na życie są oferowane przez kanadyjskie instytucje finansowe. Zapewniają one osobom fizycznym narzędzie inwestycyjne do zarządzania wypłatami z zamkniętych kont emerytalnych (LIRA) i innych aktywów. W wielu przypadkach aktywa emerytalne mogą być przechowywane, ale nie są dostępne, jeśli pracownik odchodzi z firmy. Aktywa te, zwykle nazywane aktywami zablokowanymi, mogą być zarządzane w innych instrumentach inwestycyjnych, ale mogą wymagać przekształcenia w fundusz dochodowy na życie, gdy właściciel jest gotowy do podjęcia wypłat.

Jak działają RRIF

Według rządowej agencji skarbowej „Założysz konto zarejestrowanego funduszu emerytalnego (RRIF) za pośrednictwem instytucji finansowej, takiej jak bank, spółdzielnia kasa pożyczkowa, firma powiernicza lub ubezpieczeniowa. Twoja instytucja finansowa doradzi Ci w zakresie rodzajów RRIF i inwestycje, które mogą zawierać. Możesz mieć więcej niż jeden RRIF i możesz mieć samodzielne RRIF.

„Poczynając od roku następującego po roku ustanowienia RRIF, musisz otrzymywać roczną minimalną kwotę. Okres wypłaty w ramach RRIF trwa przez całe życie. Twój przewoźnik oblicza minimalną kwotę na podstawie Twojego wieku na początku każdego rok. Możesz jednak wybrać opcję płatności na podstawie wieku współmałżonka lub konkubenta. Musisz wybrać tę opcję podczas wypełniania oryginalnego formularza wniosku RRIF. Po dokonaniu tych wyborów nie możesz ich zmienić."

„Kwoty otrzymane z RRIF po śmierci renty mogą zostać przekazane bezpośrednio lub pośrednio do twojego RRSP, do twojego RRIF, do twojego PRPP, do twojego SPP lub do wykupienia kwalifikującej się renty, jeśli byłeś kwalifikowanym beneficjentem zmarłego renty ”.

„Istniejące przepisy zapobiegające unikaniu opodatkowania mające zastosowanie do zarejestrowanych planów oszczędności emerytalnych (RRSP) i zarejestrowanych funduszy emerytalnych (RRIF) zostały ulepszone, aby zapobiec agresywnemu planowaniu podatkowemu. inwestycje, inwestycje zabronione i korzyści, z pewnymi modyfikacjami”.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

RRIF to umowy pomiędzy osobą ubezpieczoną a „przewoźnikiem” zarejestrowanym przez rząd kanadyjski.
Celem RRIF jest zapewnienie emerytom stałego przepływu dochodów z ich kanadyjskich wehikułów oszczędnościowych, takich jak RRSP.
Fundusze dochodu na życie (LIF) to rodzaj RRIF, który można wykorzystać do przechowywania zablokowanych funduszy emerytalnych.
Zarejestrowany fundusz emerytalny (RRIF) to kanadyjski mechanizm emerytalny podobny do renty.