Fundo de Renda de Aposentadoria Registrado (RRIF)

O que é um Fundo de Renda de Aposentadoria Registrado (RRIF)?

Um fundo de renda de aposentadoria registrado (RRIF) é um fundo de aposentadoria semelhante a um contrato de anuidade,. que paga renda a um ou mais beneficiários. Muitas vezes, os proprietários de planos de poupança para aposentadoria registrados (RRSP) transferem o saldo desses planos para um RRIF para financiar um fluxo de renda de aposentadoria.

Os ganhos em RRIFs não são tributados, mas os pagamentos de RRIFs são considerados parte da renda normal do beneficiário e são tributados como tal pela Canada Revenue Agency (CRA) no ano do pagamento. A organização ou empresa que detém o RRIF é chamada de "transportadora" do plano. As operadoras podem ser seguradoras, bancos ou qualquer tipo de intermediário financeiro licenciado. O governo canadense não é o transportador dos RRIFs, mas os registra para fins fiscais.

Entendendo os Fundos de Renda de Aposentadoria Registrados

Os planos de fundos de renda de aposentadoria registrados são projetados para fornecer aos aposentados um fluxo constante de renda das economias em seus RRSPs. Os RRSPs devem ser rolados quando o contribuinte atingir a idade de 69 anos, mas ao converter um RRSP em um RRIF, as pessoas podem manter seus investimentos sob uma forma de proteção fiscal,. enquanto ainda têm a chance de alocar ativos de acordo com suas especificações.

O governo canadense descreve os RRIFs como um acordo entre o segurado e uma transportadora – uma seguradora, uma empresa fiduciária ou um banco – que ele registra. Você transfere ativos para a transportadora de um RRSP, outro RRIF ou qualquer outro veículo de aposentadoria canadense, e a transportadora faz os pagamentos a você. Você pode ter mais de um RRIF e pode ter RRIFs autodirigidos. As regras que se aplicam aos RRIFs autodirigidos são geralmente as mesmas que as dos RRSPs.

Fundo de Renda Vitalícia (LIF)

Um fundo de renda vitalícia (LIF) é um tipo de RRIF oferecido no Canadá que pode ser usado para manter fundos de pensão bloqueados,. bem como outros ativos para um eventual pagamento como renda de aposentadoria. Os fundos de renda vitalícia são oferecidos por instituições financeiras canadenses. Eles fornecem aos indivíduos um veículo de investimento para gerenciar os pagamentos de contas de aposentadoria bloqueadas (LIRA) e outros ativos. Em muitos casos, os ativos de pensão podem ser mantidos, mas não são acessíveis se um funcionário deixar a empresa. Esses ativos, geralmente chamados de ativos bloqueados, podem ser gerenciados em outros veículos de investimento, mas podem exigir a conversão para um fundo de renda vitalícia quando o proprietário estiver pronto para começar a fazer saques.

Como funcionam os RRIFs

De acordo com a agência de receita do governo, "você configura uma conta de fundo de renda de aposentadoria (RRIF) registrada por meio de uma instituição financeira, como um banco, cooperativa de crédito, fundo ou companhia de seguros. Sua instituição financeira o aconselhará sobre os tipos de RRIFs e as investimentos que eles podem conter. Você pode ter mais de um RRIF e pode ter RRIFs autodirigidos."

"A partir do ano seguinte ao ano em que você estabelece um RRIF, você deve receber um valor mínimo anual. O período de pagamento sob seu RRIF é para toda a sua vida. Sua operadora calcula o valor mínimo com base em sua idade no início de cada No entanto, você pode optar por receber o pagamento com base na idade de seu cônjuge ou parceiro de união estável. Você deve selecionar esta opção ao preencher o formulário de solicitação RRIF original. Depois de fazer essa escolha, você não poderá alterá-la."

"Os valores recebidos de um RRIF após a morte de um beneficiário podem ser transferidos direta ou indiretamente para seu RRSP, para seu RRIF, para seu PRPP, para seu SPP ou para comprar uma anuidade elegível se você for um beneficiário qualificado do beneficiário falecido ."

"As regras anti-evasão existentes aplicáveis aos planos de poupança de aposentadoria registrados (RRSPs) e fundos de renda de aposentadoria registrados (RRIFs) foram aprimoradas para evitar qualquer planejamento tributário agressivo. investimentos, investimentos proibidos e vantagens, com algumas modificações."

Destaques

RRIFs são contratos entre o segurado e uma "transportadora" registrada pelo governo canadense.
O objetivo dos RRIFs é fornecer aos aposentados um fluxo constante de renda de seus veículos de poupança canadenses, como os RRSPs.
Os fundos de renda vitalícia (LIFs) são um tipo de RRIF que pode ser usado para manter fundos de pensão bloqueados.
Um fundo de renda de aposentadoria registrado (RRIF) é um veículo de aposentadoria canadense semelhante a uma anuidade.