Registered Retirement Income Fund (RRIF)

Vad är en registrerad pensionsinkomstfond (RRIF)?

En registrerad pensionsinkomstfond (RRIF) är en pensionsfond som liknar ett livräntaavtal,. som betalar ut inkomster till en eller flera förmånstagare. Ofta rullar ägare av registrerade pensionssparplaner (RRSP) över saldot från dessa planer till en RRIF för att finansiera en pensionsinkomstström.

Inkomster i RRIF beskattas inte, men RRIF-utbetalningar betraktas som en del av förmånstagarens normala inkomst och beskattas som sådan av Canada Revenue Agency (CRA) det år då utbetalningen sker. Organisationen eller företaget som innehar RRIF kallas "bärare" av planen. Transportörer kan vara försäkringsbolag, banker eller någon form av licensierad finansiell mellanhand. Den kanadensiska regeringen är inte transportör för RRIF, men den registrerar dem för skatteändamål.

Förstå registrerade pensionsinkomstfonder

Registrerade pensionsinkomstfonder är utformade för att ge pensionärer ett konstant flöde av inkomst från besparingarna i deras RRSP:er. RRSP:er måste rullas över när bidragsgivaren fyller 69 år, men genom att konvertera en RRSP till en RRIF kan människor behålla sina investeringar under en form av skatteskydd,. samtidigt som de fortfarande har chansen att allokera tillgångar enligt deras specifikationer.

Den kanadensiska regeringen beskriver RRIF som ett arrangemang mellan den försäkrade individen och en transportör – ett försäkringsbolag, trustbolag eller en bank – som den registrerar. Du överför tillgångar till transportören från en RRSP, en annan RRIF eller något annat kanadensiskt pensionsfordon, och transportören gör betalningar till dig. Du kan ha mer än en RRIF och du kan ha självriktade RRIF. Reglerna som gäller för självstyrda RRIF:er är i allmänhet desamma som för RRSP:er.

Life Income Fund (LIF)

En livsinkomstfond (LIF) är en typ av RRIF som erbjuds i Kanada och som kan användas för att hålla inlåsta pensionsfonder såväl som andra tillgångar för en eventuell utbetalning som pensionsinkomst. Livinkomstfonder erbjuds av kanadensiska finansinstitut. De ger individer ett investeringsinstrument för att hantera utbetalningar från inlåsta pensionskonton (LIRA) och andra tillgångar. I många fall kan pensionstillgångar innehas men är inte tillgängliga om en anställd lämnar ett företag. Dessa tillgångar, vanligtvis kallade inlåsta tillgångar, kan hanteras i andra investeringsinstrument men kan kräva konvertering till en livinkomstfond när ägaren är redo att börja ta uttag.

Hur RRIF:er fungerar

Enligt den statliga skattemyndigheten, "Du skapar ett registrerat pensionsinkomstfond (RRIF) konto genom en finansiell institution som en bank, kreditförening, trust eller försäkringsbolag. Ditt finansinstitut kommer att ge dig råd om typerna av RRIF och investeringar som de kan innehålla. Du kan ha mer än en RRIF och du kan ha självstyrande RRIF."

"Från och med året efter det år du upprättar en RRIF, måste du få ett årligt minimibelopp. Utbetalningsperioden under din RRIF gäller hela ditt liv. Din operatör beräknar minimibeloppet baserat på din ålder i början av varje år. Du kan dock välja att få betalningen baserad på din make eller sambos ålder. Du måste välja detta alternativ när du fyller i det ursprungliga RRIF-ansökningsformuläret. När du väl har gjort detta val kan du inte ändra det."

"Belopp som tas emot från en RRIF vid dödsfall av en livräntetagare kan överföras direkt eller indirekt till din RRSP, till din RRIF, till din PRPP, till din SPP eller för att köpa dig en kvalificerad livränta om du var en kvalificerad förmånstagare till den avlidne livräntetagaren ."

"De befintliga anti-undvikandereglerna som är tillämpliga på registrerade pensionssparplaner (RRSP) och registrerade pensionsinkomstfonder (RRIF) har förbättrats för att förhindra aggressiv skatteplanering. Reglerna antar i stort sett de befintliga skattefria sparkontoreglerna för icke-kvalificerade investeringar, förbjudna investeringar och fördelar, med vissa modifieringar."

##Höjdpunkter

• RRIF är kontrakt mellan den försäkrade individen och en "transportör" som är registrerad av den kanadensiska regeringen.

• Syftet med RRIF:er är att ge pensionärer ett konstant flöde av inkomster från deras kanadensiska sparmedel, såsom RRSP:er.

• Livinkomstfonder (LIF) är en typ av RRIF som kan användas för att hålla inlåsta pensionsfonder.

• En registrerad pensionsinkomstfond (RRIF) är ett kanadensiskt pensionsfordon som liknar en livränta.