Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Qu'est-ce qu'un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ?
Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un fonds de retraite semblable à un contrat de rente qui verse un revenu à un ou plusieurs bénéficiaires. Souvent, les propriétaires de régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) transfèrent le solde de ces régimes dans un FERR afin de financer un flux de revenu de retraite.
Les revenus des FERR ne sont pas imposés, mais les versements du FERR sont considérés comme faisant partie du revenu normal du bénéficiaire et sont imposés comme tels par l' Agence du revenu du Canada (ARC) dans l'année du versement. L'organisme ou l'entreprise qui détient le FERR est appelé le « porteur » du régime. Les transporteurs peuvent être des compagnies d'assurance, des banques ou tout type d'intermédiaire financier agréé. Le gouvernement canadien n'est pas l'émetteur des FERR, mais il les enregistre à des fins fiscales.
Comprendre les fonds enregistrés de revenu de retraite
Les régimes de fonds enregistrés de revenu de retraite sont conçus pour fournir aux retraités un flux constant de revenu provenant de l'épargne dans leurs REER. Les REER doivent être reconduits au moment où le cotisant atteint l'âge de 69 ans, mais en convertissant un REER en FERR, les gens peuvent conserver leurs investissements sous une forme d' abri fiscal,. tout en ayant la possibilité de répartir les actifs selon leurs spécifications.
Le gouvernement canadien décrit les FERR comme un arrangement entre l'assuré et un assureur (une compagnie d'assurance, une société de fiducie ou une banque) qu'il enregistre. Vous transférez des actifs à l'émetteur à partir d'un REER, d'un autre FERR ou de tout autre véhicule de retraite canadien, et l'émetteur vous verse des paiements. Vous pouvez avoir plus d'un FERR et vous pouvez avoir des FERR autogérés. Les règles qui s'appliquent aux FERR autogérés sont généralement les mêmes que celles qui s'appliquent aux REER.
Fonds de revenu viager (FRV)
Un fonds de revenu viager (FRV) est un type de FERR offert au Canada qui peut être utilisé pour détenir des fonds de pension immobilisés ainsi que d'autres actifs en vue d'un éventuel versement sous forme de revenu de retraite. Les fonds de revenu viager sont offerts par des institutions financières canadiennes. Ils offrent aux particuliers un véhicule de placement pour gérer les versements des comptes de retraite immobilisés (CRI) et d'autres actifs. Dans de nombreux cas, les actifs de retraite peuvent être détenus mais ne sont pas accessibles si un employé quitte une entreprise. Ces actifs, généralement appelés actifs immobilisés, peuvent être gérés dans d'autres véhicules de placement, mais peuvent nécessiter une conversion en fonds de revenu viager lorsque le propriétaire est prêt à commencer à effectuer des retraits.
Fonctionnement des FERR
Selon l'agence gouvernementale du revenu, « Vous ouvrez un compte de fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) par l'intermédiaire d'une institution financière telle qu'une banque, une coopérative de crédit, une fiducie ou une compagnie d'assurance. Votre institution financière vous conseillera sur les types de FERR et les investissements qu'ils peuvent contenir. Vous pouvez avoir plus d'un FERR et vous pouvez avoir des FERR autogérés.
"À compter de l'année suivant celle où vous établissez un FERR, vous devez recevoir un montant minimum annuel. La période de versement en vertu de votre FERR est pour toute votre vie. Votre assureur calcule le montant minimum en fonction de votre âge au début de chaque Cependant, vous pouvez choisir que le paiement soit basé sur l'âge de votre époux ou conjoint de fait. Vous devez sélectionner cette option lorsque vous remplissez le formulaire de demande de FERR original. Une fois que vous avez fait ce choix, vous ne pouvez plus le modifier.
« Les sommes reçues d'un FERR au décès d'un rentier peuvent être transférées directement ou indirectement à votre REER, à votre FERR, à votre RPAC, à votre RPD ou pour vous acheter une rente admissible si vous étiez un bénéficiaire admissible du rentier décédé. ."
« Les règles anti-évitement existantes applicables aux régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et aux fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) ont été bonifiées pour prévenir toute planification fiscale agressive. placements, placements interdits et avantages, avec quelques modifications."
Points forts
Les FERR sont des contrats entre l'assuré et un « assureur » enregistré par le gouvernement canadien.
Le but des FERR est de fournir aux retraités un flux constant de revenu provenant de leurs véhicules d'épargne canadiens, comme les REER.
Les fonds de revenu viager (FRV) sont un type de FERR qui peut être utilisé pour détenir des fonds de pension immobilisés.
Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un véhicule de retraite canadien semblable à une rente.
