Зарегистрированный пенсионный фонд (RRIF)

Что такое зарегистрированный пенсионный фонд (RRIF)?

Зарегистрированный пенсионный фонд (RRIF) — это пенсионный фонд, аналогичный аннуитетному договору,. который выплачивает доход одному или нескольким бенефициарам. Часто владельцы зарегистрированных планов пенсионных накоплений (RRSP) переводят остаток этих планов в RRIF, чтобы финансировать поток пенсионных доходов.

Доходы в RRIF не облагаются налогом, но выплаты RRIF считаются частью обычного дохода бенефициара и облагаются налогом как таковое Агентством по доходам Канады (CRA) в год выплаты. Организация или компания, владеющая RRIF, называется «перевозчиком» плана. Перевозчиками могут быть страховые компании, банки или любые лицензированные финансовые посредники. Правительство Канады не является перевозчиком RRIF, но регистрирует их для целей налогообложения.

Понимание зарегистрированных пенсионных фондов

Планы зарегистрированных пенсионных фондов предназначены для обеспечения пенсионеров постоянным потоком дохода от сбережений в их RRSP. RRSP должны быть пролонгированы к тому времени, когда вкладчику исполнится 69 лет, но, преобразовав RRSP в RRIF, люди могут сохранить свои инвестиции в форме налогового убежища,. сохраняя при этом возможность распределять активы в соответствии со своими спецификациями.

Правительство Канады описывает RRIF как соглашение между застрахованным лицом и перевозчиком — страховой компанией, трастовой компанией или банком, — которое оно регистрирует. Вы передаете активы перевозчику из RRSP, другого RRIF или любой другой пенсионной компании в Канаде, и перевозчик производит выплаты вам. У вас может быть более одного RRIF, и вы можете иметь самостоятельные RRIF. Правила, применяемые к самоуправляемым RRIF, обычно такие же, как и для RRSP.

Фонд пожизненного дохода (LIF)

Фонд пожизненного дохода (LIF) — это тип RRIF , предлагаемый в Канаде, который можно использовать для хранения заблокированных пенсионных фондов,. а также других активов для возможной выплаты в качестве пенсионного дохода. Фонды пожизненного дохода предлагаются канадскими финансовыми учреждениями. Они предоставляют физическим лицам инвестиционный инструмент для управления выплатами с заблокированных пенсионных счетов (LIRA) и других активов. Во многих случаях пенсионные активы могут удерживаться, но становятся недоступными, если сотрудник покидает фирму. Этими активами, обычно называемыми заблокированными активами, можно управлять в других инвестиционных инструментах, но может потребоваться преобразование в фонд пожизненного дохода, когда владелец будет готов начать снятие средств.

Как работают RRIF

По данным агентства государственных доходов, «вы открываете счет зарегистрированного пенсионного фонда (RRIF) через финансовое учреждение, такое как банк, кредитный союз, траст или страховая компания. Ваше финансовое учреждение сообщит вам о типах RRIF и инвестиции, которые они могут содержать. У вас может быть более одного RRIF, и вы можете иметь самоуправляемые RRIF».

«Начиная с года, следующего за годом, когда вы создаете RRIF, вам должны выплачивать ежегодную минимальную сумму. Период выплаты по вашему RRIF составляет всю вашу жизнь. Ваш оператор рассчитывает минимальную сумму на основе вашего возраста в начале каждого год. Тем не менее, вы можете выбрать выплату в зависимости от возраста вашего супруга или гражданского партнера. Вы должны выбрать этот вариант при заполнении исходной формы заявки RRIF. После того, как вы сделаете этот выбор, вы не сможете его изменить».

«Суммы, полученные от RRIF в случае смерти получателя ренты, могут быть прямо или косвенно переведены в ваш RRSP, в ваш RRIF, в ваш PRPP, в ваш SPP или на покупку соответствующей ренты, если вы были квалифицированным бенефициаром умершего получателя ренты. ."

«Существующие правила предотвращения уклонения от уплаты налогов, применимые к зарегистрированным пенсионным сберегательным планам (RRSP) и зарегистрированным пенсионным фондам (RRIF), были улучшены, чтобы предотвратить любое агрессивное налоговое планирование. инвестиции, запрещенные инвестиции и преимущества с некоторыми модификациями».

Особенности

• RRIF – это контракты между застрахованным лицом и «перевозчиком», зарегистрированным правительством Канады.

• Целью RRIF является обеспечение пенсионеров постоянным потоком дохода от их канадских сберегательных инструментов, таких как RRSP.

• Фонды пожизненного дохода (LIF) представляют собой тип RRIF, который можно использовать для хранения заблокированных пенсионных фондов.

• Зарегистрированный пенсионный фонд (RRIF) – это канадская пенсионная система, аналогичная аннуитету.