شيخوخة حسابات القبض
ما هو تقادم حسابات القبض؟
تقادم الحسابات المدينة هو تقرير دوري يصنف حسابات القبض للشركة وفقًا لطول الفترة الزمنية التي كانت فيها الفاتورة مستحقة الدفع. يتم استخدامه كمقياس لتحديد الصحة المالية وموثوقية عملاء الشركة.
إذا أظهر تقادم الحسابات المدينة أن مستحقات الشركة يتم تحصيلها بشكل أبطأ بكثير من المعتاد ، فهذه علامة تحذير على أن العمل قد يتباطأ أو أن الشركة تتعرض لمخاطر ائتمانية أكبر في ممارساتها البيعية.
كيف يعمل تقادم الحسابات المدينة
يمكن أن يشير تقادم الحسابات المدينة ، كأداة إدارية ، إلى أن بعض العملاء أصبحوا مخاطر ائتمانية ، وقد يكشف عما إذا كان ينبغي على الشركة الاستمرار في التعامل مع العملاء المتأخرين بشكل مزمن في الدفع.
يشتمل تقادم الحسابات المدينة على أعمدة يتم تقسيمها عادةً إلى نطاقات زمنية مدتها 30 يومًا لكل منها وتعرض إجمالي المستحقات المستحقة حاليًا ، بالإضافة إلى تلك التي فات موعد استحقاقها لكل فترة زمنية مدتها 30 يومًا.
بدل للديون المشكوك في تحصيلها
تقادم الذمم المدينة مفيد في تحديد مخصص الحسابات المشكوك في تحصيلها. عند تقدير مبلغ الديون المعدومة للإبلاغ عن البيانات المالية للشركة ، فإن تقرير تقادم الحسابات المدينة مفيد لتقدير المبلغ الإجمالي المراد شطبها.
الميزة الأساسية المفيدة هي تجميع الذمم المدينة بناءً على طول الفترة الزمنية التي تجاوزت فيها الفاتورة الاستحقاق. من غير المحتمل جمع الحسابات التي مضى عليها أكثر من ستة أشهر ، إلا من خلال عمليات التحصيل أو بحكم محكمة.
تطبق الشركات نسبة مئوية ثابتة من التخلف عن السداد على كل نطاق زمني. يتم منح الفواتير التي فات موعد استحقاقها لفترات أطول نسبة مئوية أعلى بسبب زيادة مخاطر التخلف عن السداد وتقليل إمكانية التحصيل. يوفر مجموع المنتجات من كل نطاق تاريخ معلق تقديرًا لإجمالي الذمم المدينة غير القابلة للتحصيل.
يسمح IRS للشركات بشطب الذمم المدينة القديمة ، ولكن فقط إذا تخلت الشركة عن تحصيل الديون.
تقرير الذمم القديمة
تقرير الذمم المدينة القديمة هو جدول يقدم تفاصيل الذمم المدينة المحددة على أساس العمر. يتم تجميع الذمم المدينة المحددة في أسفل الجدول لعرض إجمالي الذمم المدينة للشركة ، بناءً على عدد الأيام التي تجاوزت فيها الفاتورة الاستحقاق.
تتضمن رؤوس الأعمدة النموذجية نوافذ زمنية مدتها 30 يومًا ، وتمثل الصفوف المستحقات لكل عميل. فيما يلي مثال على تقرير تقادم حسابات القبض.
TTT
فوائد شيخوخة حسابات القبض
يمكن تحسين النتائج من تقارير تقادم الحسابات المدينة بعدة طرق. أولاً ، حسابات القبض هي مشتقات لتمديد الائتمان. إذا واجهت الشركة صعوبة في تحصيل الحسابات ، كما يتضح من تقرير تقادم الحسابات المدينة ، فقد يُطلب من العملاء الذين يعانون من مشاكل القيام بأعمال تجارية على أساس النقد فقط. لذلك ، فإن تقرير التقادم مفيد في تحديد ممارسات الائتمان والبيع.
تقارير تقادم الذمم المدينة مطلوبة أيضًا لشطب الديون المعدومة. يسمح تتبع الحسابات المتأخرة للشركة بتقدير عدد الحسابات التي لن يتمكنوا من جمعها. كما أنه يساعد على تحديد مخاطر الائتمان المحتملة وقضايا التدفق النقدي.
ستستخدم الشركات المعلومات الموجودة في تقرير تقادم الحسابات المدينة لإنشاء خطابات تحصيل لإرسالها إلى العملاء الذين لديهم أرصدة متأخرة. قد يتم إرسال تقارير تقادم الحسابات المدينة إلى العملاء مع بيان نهاية الشهر أو خطاب التحصيل الذي يوفر حسابًا تفصيليًا للبنود المعلقة. لذلك ، يمكن استخدام تقرير تقادم الحسابات المدينة من قبل الأفراد الداخليين والخارجيين.
يسلط الضوء
تقادم الذمم المدينة هو عملية التمييز بين الذمم المدينة المفتوحة بناءً على طول الفترة الزمنية التي ظلت فيها الفاتورة مستحقة الدفع.
تقادم الذمم المدينة مفيد في تحديد مخصص الحسابات المشكوك في تحصيلها.
يقوم تقرير الذمم المدينة القديمة بجدولة تلك الفواتير المستحقة حسب الطول ، غالبًا في شرائح 30 يومًا ، للرجوع إليها بسرعة.
تستخدم هذه المعلومات لتعديل البيانات المالية للشركة لتجنب المبالغة في دخلها.
يتم استخدام تقادم الذمم المدينة لتقدير قيمة الذمم المدينة التي لا تتوقع الشركة تحصيلها.
التعليمات
ما هي الطريقة النموذجية لتقادم الحسابات؟
يتم استخدام طريقة التقادم لتقدير عدد الحسابات المستحقة القبض التي لا يمكن تحصيلها. يعتمد هذا عادةً على تقرير الذمم المدينة القديمة ، والذي يقسم حسابات تجاوز تاريخ الاستحقاق إلى مجموعات مدتها 30 يومًا. يتم تخصيص نسبة مئوية لكل مجموعة ، بناءً على احتمالية السداد. بضرب إجمالي الذمم المدينة في كل مجموعة في النسبة المئوية المخصصة ، يمكن للشركة تقدير المبلغ المتوقع للذمم المدينة غير القابلة للتحصيل.
كيف تحسب تقادم حسابات القبض؟
تقادم الحسابات المدينة تفرز قائمة الحسابات المفتوحة حسب حالة الدفع الخاصة بها. هناك حاويات منفصلة للحسابات الجارية وتلك التي فات موعد استحقاقها أقل من 30 يومًا و 60 يومًا وما إلى ذلك. استنادًا إلى النسبة المئوية للحسابات التي مضى عليها أكثر من 180 يومًا ، يمكن للشركة تقدير المبلغ المتوقع للذمم المدينة غير المدفوعة لعمليات الشطب المستقبلية.
لماذا يعد تقادم الحسابات المستحقة القبض مهمًا؟
هناك سببان رئيسيان للشركة لتتبع تقادم الحسابات المدينة. الأول هو تتبع الحسابات المتأخرة أو المتأخرة حتى تتمكن الشركة من متابعة الديون القديمة. قد يتم بيعها للمجموعات أو متابعتها في المحكمة أو شطبها ببساطة. السبب الثاني هو أنه يمكن للشركة حساب عدد الحسابات التي لا تتوقع تلقي مدفوعات لها. باستخدام طريقة المخصص ، تستخدم الشركة هذه التقديرات لتضمين الخسائر المتوقعة في بيانها المالي.
