Antigüedad de las cuentas por cobrar
¿Qué es la antigüedad de las cuentas por cobrar?
antigüedad de las cuentas por cobrar es un informe periódico que clasifica las cuentas por cobrar de una empresa según el tiempo que ha estado pendiente una factura. Se utiliza como indicador para determinar la salud financiera y la confiabilidad de los clientes de una empresa.
Si la antigüedad de las cuentas por cobrar muestra que las cuentas por cobrar de una empresa se cobran mucho más lentamente de lo normal, esta es una señal de advertencia de que el negocio puede estar desacelerándose o que la empresa está asumiendo un mayor riesgo crediticio en sus prácticas de ventas.
Cómo funciona la antigüedad de las cuentas por cobrar
La antigüedad de las cuentas por cobrar, como herramienta de gestión, puede indicar que ciertos clientes se están convirtiendo en riesgos crediticios y puede revelar si la empresa debe seguir haciendo negocios con clientes que son crónicamente morosos.
La antigüedad de las cuentas por cobrar tiene columnas que generalmente se dividen en rangos de fechas de 30 días cada una y muestra el total de las cuentas por cobrar que vencen actualmente, así como las que están vencidas para cada período de tiempo de 30 días.
Estimación para cuentas de cobro dudoso
La antigüedad de las cuentas por cobrar es útil para determinar la provisión para cuentas de cobro dudoso. Al estimar el monto de la deuda incobrable para informar sobre los estados financieros de una empresa, el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar es útil para estimar el monto total que se cancelará.
La principal característica útil es la agregación de cuentas por cobrar en función del tiempo que la factura ha estado vencida. Es poco probable que se cobren las cuentas que tienen más de seis meses, excepto a través de cobranzas o una sentencia judicial.
Las empresas aplican un porcentaje fijo de incumplimiento a cada rango de fechas. Las facturas que han estado vencidas durante períodos de tiempo más largos reciben un porcentaje más alto debido al aumento del riesgo de incumplimiento y la disminución de la cobrabilidad. La suma de los productos de cada rango de fechas vigentes proporciona una estimación del total de cuentas por cobrar incobrables.
El IRS permite a las empresas cancelar las cuentas por cobrar vencidas, pero solo si la empresa ha renunciado a cobrar la deuda.
Informe de cuentas por cobrar antiguas
El informe de antigüedad de cuentas por cobrar es una tabla que proporciona detalles de cuentas por cobrar específicas en función de la antigüedad. Las cuentas por cobrar específicas se agregan en la parte inferior de la tabla para mostrar las cuentas por cobrar totales de una empresa, en función del número de días de vencimiento de la factura.
Los encabezados de columna típicos incluyen ventanas de tiempo de 30 días y las filas representan las cuentas por cobrar de cada cliente. Este es un ejemplo de un informe de antigüedad de cuentas por cobrar.
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Beneficios de la Antigüedad de las Cuentas por Cobrar
Los resultados de los informes de antigüedad de las cuentas por cobrar se pueden mejorar de varias formas. Primero, las cuentas por cobrar son derivaciones de la extensión del crédito. Si una empresa tiene dificultades para cobrar las cuentas, como lo demuestra el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar, es posible que se requiera que los clientes problemáticos hagan negocios solo en efectivo. Por lo tanto, el informe de antigüedad es útil para establecer las prácticas crediticias y de venta.
También se requieren informes de antigüedad de cuentas por cobrar para cancelar deudas incobrables. El seguimiento de las cuentas morosas permite a la empresa estimar la cantidad de cuentas que no podrán cobrar. También ayuda a identificar posibles riesgos crediticios y problemas de flujo de caja.
Las empresas utilizarán la información en un informe de antigüedad de cuentas por cobrar para crear cartas de cobro para enviar a los clientes con saldos vencidos. Los informes de antigüedad de las cuentas por cobrar pueden enviarse por correo a los clientes junto con el estado de cuenta de fin de mes o una carta de cobro que proporciona una cuenta detallada de los artículos pendientes. Por lo tanto, un informe de antigüedad de cuentas por cobrar puede ser utilizado tanto por personas internas como externas.
Reflejos
La antigüedad de las cuentas por cobrar es el proceso de distinguir las cuentas por cobrar abiertas en función del tiempo que ha estado pendiente una factura.
La antigüedad de las cuentas por cobrar es útil para determinar la provisión para cuentas incobrables.
El informe de antigüedad de cuentas por cobrar tabula las facturas adeudadas por duración, a menudo en segmentos de 30 días, para una referencia rápida.
Esta información se utiliza para ajustar los estados financieros de la empresa para evitar sobreestimar sus ingresos.
La antigüedad de las cuentas por cobrar se utiliza para estimar el valor de las cuentas por cobrar que la empresa no espera cobrar.
PREGUNTAS MÁS FRECUENTES
¿Cuál es el método típico para la antigüedad de las cuentas?
El método de antigüedad se utiliza para estimar el número de cuentas por cobrar que no se pueden cobrar. Por lo general, esto se basa en el informe de antigüedad de las cuentas por cobrar, que divide las cuentas vencidas en grupos de 30 días. A cada cubo se le asigna un porcentaje, en función de la probabilidad de pago. Al multiplicar el total de cuentas por cobrar en cada segmento por el porcentaje asignado, la empresa puede estimar la cantidad esperada de cuentas por cobrar incobrables.
¿Cómo se calcula la antigüedad de las cuentas por cobrar?
Antigüedad de las cuentas por cobrar ordena la lista de cuentas abiertas según su estado de pago. Hay cubos separados para las cuentas que están al día, las que tienen menos de 30 días de vencimiento, 60 días, etc. Con base en el porcentaje de cuentas que tienen más de 180 días, una empresa puede estimar la cantidad esperada de cuentas por cobrar impagas para futuras cancelaciones.
¿Por qué es importante la antigüedad de las cuentas por cobrar?
Hay dos razones principales para que una empresa realice un seguimiento de la antigüedad de las cuentas por cobrar. El primero es realizar un seguimiento de las cuentas vencidas o morosas para que la empresa pueda continuar con las deudas antiguas. Estos pueden venderse a colecciones, perseguirse en los tribunales o simplemente cancelarse. La segunda razón es para que la empresa pueda calcular el número de cuentas por las que no espera recibir pago. Utilizando el método de provisión,. la compañía utiliza estas estimaciones para incluir las pérdidas esperadas en su estado financiero.
