Wiekowanie należności

Co to jest starzenie się należności?

Wiekowanie należności to raport okresowy, który kategoryzuje należności firmy według czasu spłaty faktury. Jest używany jako miernik do określenia kondycji finansowej i wiarygodności klientów firmy.

Jeśli starzenie się należności pokazuje, że należności firmy są ściągane znacznie wolniej niż zwykle, jest to sygnał ostrzegawczy, że biznes może zwalniać lub że firma podejmuje większe ryzyko kredytowe w swoich praktykach sprzedażowych.

Jak działa wiekowanie należności

Starzenie się należności, jako narzędzie zarządzania, może wskazywać, że niektórzy klienci stają się ryzykiem kredytowym i może ujawnić, czy firma powinna nadal prowadzić interesy z klientami, którzy chronicznie spóźniają się z płatnościami.

Wiekowanie należności ma kolumny, które są zazwyczaj podzielone na zakresy dat po 30 dni każda i pokazują łączną kwotę należności, które są obecnie wymagalne, a także te, które są przeterminowane w każdym 30-dniowym okresie.

Zasiłek dla kont wątpliwych

Wiekowanie należności jest przydatne przy ustalaniu odpisu na wątpliwe należności. Podczas szacowania kwoty nieściągalnego długu w sprawozdaniu finansowym firmy, raport wiekowania należności jest przydatny do oszacowania całkowitej kwoty do odpisania.

Podstawową przydatną funkcją jest agregacja należności na podstawie czasu przeterminowania faktury. Konta, które mają więcej niż sześć miesięcy, prawdopodobnie nie będą zbierane, chyba że w drodze windykacji lub orzeczenia sądowego.

Firmy stosują stały procent domyślnej wartości dla każdego zakresu dat. Faktury, które są przeterminowane przez dłuższy czas, otrzymują wyższy procent ze względu na rosnące ryzyko niewykonania zobowiązania i zmniejszającą się ściągalność. Suma produktów z każdego niespłaconego zakresu dat stanowi oszacowanie dotyczące sumy nieściągalnych należności.

IRS pozwala firmom odpisać przedawnione należności, ale tylko wtedy, gdy firma zrezygnowała z windykacji.

Raport o przeterminowanych należnościach

Raport o przeterminowanych należnościach to tabela zawierająca szczegółowe informacje o konkretnych należnościach w zależności od wieku. Poszczególne należności są agregowane na dole tabeli, aby wyświetlić łączne należności firmy na podstawie liczby dni przeterminowania faktury.

Typowe nagłówki kolumn obejmują 30-dniowe okna czasowe, a wiersze reprezentują należności każdego klienta. Oto przykład raportu wiekowania należności.

TTT

Korzyści ze starzenia się należności

Wnioski z raportów wiekowania należności można poprawić na różne sposoby. Po pierwsze, należności są pochodnymi przedłużenia kredytu. Jeśli firma ma trudności ze ściąganiem należności, o czym świadczy raport wiekowania należności, klienci mający problemy mogą być zobowiązani do prowadzenia działalności wyłącznie gotówkowej. Dlatego raport o starzeniu się jest pomocny w określaniu praktyk kredytowych i sprzedażowych.

Raporty dotyczące wiekowania należności są również wymagane do odpisywania nieściągalnych długów. Śledzenie zaległych kont pozwala firmie oszacować liczbę kont, których nie będą w stanie zebrać. Pomaga również zidentyfikować potencjalne ryzyka kredytowe i problemy z przepływami pieniężnymi.

Firmy będą wykorzystywać informacje zawarte w raporcie wiekowania należności do tworzenia pozwów inkasowych, które będą wysyłane do klientów z przeterminowanymi saldami. Raporty dotyczące wiekowania należności mogą być wysyłane pocztą do klientów wraz z wyciągiem na koniec miesiąca lub pokwitowaniem zawierającym szczegółowe zestawienie zaległych pozycji. W związku z tym raport wiekowania należności może być wykorzystywany zarówno przez osoby wewnętrzne, jak i zewnętrzne.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Wiekowanie należności to proces rozróżniania otwartych należności na podstawie czasu zalegania faktury.

• Wiekowanie należności jest przydatne przy ustalaniu odpisu na wątpliwe należności.

• Raport przeterminowanych należności zawiera tabele należnych faktur według długości, często w 30-dniowych segmentach, w celu szybkiego odniesienia.

• Informacje te są wykorzystywane do korygowania sprawozdań finansowych firmy, aby uniknąć zawyżania jej dochodów.

• Wiekowanie należności służy do oszacowania wartości należności, których firma nie spodziewa się otrzymać.

##FAQ

Jaka jest typowa metoda starzenia się kont?

Metoda wiekowania służy do oszacowania liczby należności, których nie można odebrać. Jest to zwykle oparte na raporcie przeterminowanych należności, który dzieli przeterminowane konta na przedziały 30-dniowe. Każdemu kubełkowi przypisywany jest procent na podstawie prawdopodobieństwa zapłaty. Mnożąc sumę należności w każdym segmencie przez przypisaną wartość procentową, firma może oszacować oczekiwaną kwotę nieściągalnych należności.

Jak obliczyć wiek należności?

Wiekowanie należności sortuje listę otwartych rachunków według statusu ich płatności. Istnieją osobne zasobniki dla kont bieżących, tych, których termin płatności jest krótszy niż 30 dni, 60 dni i tak dalej. Na podstawie odsetka kont, które mają więcej niż 180 dni, firma może oszacować oczekiwaną kwotę niezapłaconych należności z tytułu przyszłych odpisów.

Dlaczego wiekowanie należności jest ważne?

Istnieją dwa główne powody, dla których firma śledzi wiek należności. Pierwszym z nich jest śledzenie zaległych lub zaległych rachunków, aby firma mogła nadal ścigać stare długi. Mogą być sprzedawane do kolekcji, ścigane w sądzie lub po prostu spisywane na straty. Drugim powodem jest to, że firma może obliczyć liczbę rachunków, za które nie spodziewa się otrzymać płatności. Stosując metodę odpisów,. firma wykorzystuje te szacunki, aby uwzględnić oczekiwane straty w swoim sprawozdaniu finansowym.