Debitor aldring
Hvad er debitor aldring?
Aldring af debitorer er en periodisk rapport, der kategoriserer en virksomheds debitorer efter, hvor længe en faktura har været udestående. Det bruges som en måler til at bestemme den økonomiske sundhed og pålidelighed for en virksomheds kunder.
Hvis ældningen af debitorer viser, at en virksomheds tilgodehavender inddrives meget langsommere end normalt, er dette et advarselstegn på, at forretningen kan bremse op, eller at virksomheden tager større kreditrisiko i sin salgspraksis.
Hvordan ældning af debitorer fungerer
Aldring af debitorer, som et styringsværktøj, kan indikere, at visse kunder bliver kreditrisici, og kan afsløre, om virksomheden skal fortsætte med at handle med kunder, der er kronisk forsinket.
Forældning af debitorer har kolonner, der typisk er opdelt i datointervaller på 30 dage hver og viser de samlede tilgodehavender, der i øjeblikket er forfaldne, såvel som dem, der er forfaldne for hver 30-dages periode.
Godtgørelse for tvivlsomme konti
Forældning af debitorer er nyttig til at bestemme godtgørelsen for tvivlsomme konti. Når man estimerer størrelsen af tab på debitorer,. der skal rapporteres på en virksomheds regnskab, er ældningsrapporten for debitorer nyttig til at estimere det samlede beløb, der skal afskrives.
Den primære nyttige funktion er sammenlægningen af tilgodehavender baseret på, hvor længe fakturaen har været forfalden. Konti, der er mere end seks måneder gamle, vil sandsynligvis ikke blive indsamlet, undtagen gennem inkasso eller en domstolsdom.
Virksomheder anvender en fast procentdel af standard for hvert datointerval. Fakturaer, der har været forfaldne i længere perioder, får en højere procentdel på grund af stigende misligholdelsesrisiko og faldende inddrivelse. Summen af produkterne fra hvert udestående datointerval giver et skøn vedrørende summen af uinddrivelige tilgodehavender.
IRS giver virksomheder mulighed for at afskrive forældede tilgodehavender, men kun hvis virksomheden er opgivet at inddrive gælden.
Ældrede Tilgodehavender Rapport
Rapporten for ældre fordringer er en tabel, der giver detaljer om specifikke fordringer baseret på alder. De specifikke tilgodehavender er aggregeret i bunden af tabellen for at vise de samlede tilgodehavender for en virksomhed, baseret på antallet af dage, fakturaen er forfalden.
De typiske kolonneoverskrifter inkluderer 30-dages tidsvinduer, og rækkerne repræsenterer hver kundes tilgodehavender. Her er et eksempel på en ældningsrapport for debitorer.
TTT
Fordele ved ældning af debitorer
Resultaterne fra ældningsrapporter for debitorer kan forbedres på forskellige måder. For det første er tilgodehavender afledninger af forlængelse af kredit. Hvis en virksomhed oplever problemer med at indsamle konti, som det fremgår af ældningsrapporten for debitorer, kan problemkunder blive bedt om at handle på kontantbasis. Derfor er aldringsrapporten nyttig til at opstille kredit- og salgsmetoder.
Der kræves også ældningsrapporter for debitorer for at afskrive tab på fordringer. Sporing af forfaldne konti giver virksomheden mulighed for at estimere antallet af konti, som de ikke vil være i stand til at indsamle. Det hjælper også med at identificere potentielle kreditrisici og pengestrømsproblemer.
Virksomheder vil bruge oplysningerne på en ældningsrapport for debitorer til at oprette inkassobreve til at sende til kunder med forfaldne saldi. Debitors ældningsrapporter kan sendes til kunderne sammen med månedsafslutningen eller et inkassobrev, der giver en detaljeret redegørelse for udestående varer. Derfor kan en ældningsrapport for debitorer anvendes af såvel interne som eksterne personer.
##Højdepunkter
Aldring af debitorer er processen med at skelne mellem åbne debitorer baseret på, hvor længe en faktura har været udestående.
Aldring af debitorer er nyttig til at bestemme godtgørelsen for tvivlsomme konti.
Rapporten over forældede tilgodehavender viser de fakturaer, der skyldtes efter længde, ofte i 30-dages segmenter, til hurtig reference.
Disse oplysninger bruges til at justere virksomhedens regnskaber for at undgå at overvurdere indkomsten.
Debitorældning bruges til at estimere værdien af tilgodehavender, som virksomheden ikke forventer at inddrive.
##Ofte stillede spørgsmål
Hvad er den typiske metode til ældning af konti?
Ældningsmetoden anvendes til at estimere antallet af tilgodehavender, der ikke kan inddrives. Dette er normalt baseret på den gamle debitorrapport, som opdeler forfaldne konti i 30-dages spante. Hver spand tildeles en procentdel baseret på sandsynligheden for betaling. Ved at gange de samlede tilgodehavender i hver spand med den tildelte procentdel, kan virksomheden estimere den forventede mængde af uinddrivelige tilgodehavender.
Hvordan beregner du ældning af debitorer?
Aldring af debitorer sorterer listen over åbne konti i rækkefølge efter deres betalingsstatus. Der er separate buckets for konti, der er aktuelle, dem, der er forfaldne mindre end 30 dage, 60 dage og så videre. Baseret på procentdelen af konti, der er mere end 180 dage gamle, kan en virksomhed estimere den forventede mængde af ubetalte tilgodehavender til fremtidige afskrivninger.
Hvorfor er ældning af debitorer vigtigt?
Der er to hovedårsager til, at en virksomhed sporer ældning af debitorer. Den første er at holde styr på forfaldne eller forfaldne konti, så virksomheden kan fortsætte med at forfølge gammel gæld. Disse kan sælges til samlinger, forfølges i retten eller blot afskrives. Den anden årsag er, at virksomheden kan beregne antallet af konti, som den ikke forventer at modtage betaling for. Ved anvendelse af nedskrivningsmetoden anvender virksomheden disse skøn til at inkludere forventede tab i sit regnskab.
