Åldrande av kundfordringar

Vad är kundreskontra åldrande?

Åldrande av kundfordringar är en periodisk rapport som kategoriserar ett företags kundfordringar efter hur lång tid en faktura har varit utestående. Den används som en mätare för att bestämma den ekonomiska hälsan och tillförlitligheten hos ett företags kunder.

Om kundfordringarnas åldrande visar att ett företags fordringar drivs in mycket långsammare än normalt, är detta ett varningstecken på att verksamheten kan sakta ner eller att företaget tar större kreditrisk i sina försäljningsmetoder.

Hur åldrande av kundfordringar fungerar

Åldrande av kundfordringar, som ett hanteringsverktyg, kan indikera att vissa kunder blir kreditrisker och kan avslöja om företaget bör fortsätta göra affärer med kunder som är kroniskt sena betalare.

Åldrande av kundfordringar har kolumner som vanligtvis är uppdelade i datumintervall på 30 dagar vardera och visar de totala fordringar som för närvarande är förfallna, såväl som de som är förfallna för varje 30-dagarsperiod.

Ersättning för tveksamma konton

Åldrande av kundfordringar är användbart för att fastställa avdrag för osäkra konton. Vid uppskattning av mängden osäkra fordringar som ska rapporteras på ett företags bokslut är rapporten om åldrande av kundfordringar användbar för att uppskatta det totala beloppet som ska skrivas av.

Den primära användbara funktionen är sammanställningen av fordringar baserat på hur lång tid fakturan har varit förfallen. Konton som är äldre än sex månader kommer sannolikt inte att samlas in, förutom genom inkasso eller en domstolsdom.

Företag tillämpar en fast procentandel av standard för varje datumintervall. Fakturor som har varit förfallna under längre perioder får en högre procentsats på grund av ökad risk för fallissemang och minskad indrivningsbarhet. Summan av produkterna från varje utestående datumintervall ger en uppskattning av summan av ej indrivningsbara fordringar.

IRS tillåter företag att skriva av åldrade fordringar, men bara om företaget har gett upp på att driva in skulden.

Åldrade fordringar Rapport

Den åldrade fordringsrapporten är en tabell som ger detaljer om specifika fordringar baserat på ålder. De specifika fordringarna är aggregerade längst ner i tabellen för att visa de totala fordringarna för ett företag, baserat på antalet dagar som fakturan är förfallen.

De typiska kolumnrubrikerna inkluderar 30-dagars tidsfönster och raderna representerar varje kunds fordringar. Här är ett exempel på en åldringsrapport för kundfordringar.

TTT

Fördelar med åldrande av kundfordringar

Resultaten från rapporter om åldrande av kundfordringar kan förbättras på olika sätt. För det första är kundfordringar härledningar av kreditförlängningen. Om ett företag upplever svårigheter med att samla in konton, vilket framgår av rapporten om åldrande av kundfordringar, kan problemkunder bli tvungna att göra affärer på enbart kontantbasis. Därför är åldranderapporten till hjälp när det gäller att fastställa kredit- och försäljningsmetoder.

Åldringsrapporter för kundfordringar krävs också för att avskriva osäkra fordringar. Att spåra förfallna konton gör att företaget kan uppskatta antalet konton som de inte kommer att kunna samla in. Det hjälper också att identifiera potentiella kreditrisker och kassaflödesproblem.

Företag kommer att använda informationen i en åldringsrapport för kundfordringar för att skapa inkassobrev att skicka till kunder med förfallna saldon. Åldringsrapporter för kundfordringar kan skickas till kunderna tillsammans med månadsutdraget eller ett inkassobrev som ger en detaljerad redogörelse för utestående poster. Därför kan en åldringsrapport för kundfordringar användas av såväl interna som externa personer.

##Höjdpunkter

• Åldrande av kundfordringar är processen att särskilja öppna kundfordringar baserat på hur lång tid en faktura har varit utestående.

• Åldrande av kundfordringar är användbart för att fastställa avdrag för osäkra konton.

• Den åldrade fordringsrapporten tabellerar de fakturor som är skyldiga efter längd, ofta i 30-dagarssegment, för snabb referens.

– Den här informationen används för att justera företagets bokslut för att undvika överskattning av dess inkomst.

• Åldrande av kundfordringar används för att uppskatta värdet av fordringar som företaget inte räknar med att driva in.

##FAQ

Vad är den typiska metoden för åldrande konton?

Åldringsmetoden används för att uppskatta antalet kundfordringar som inte kan drivas in. Detta är vanligtvis baserat på den åldrade fordringsrapporten, som delar upp förfallna konton i 30-dagars hinkar. Varje hink tilldelas en procentsats, baserat på sannolikheten för betalning. Genom att multiplicera de totala fordringarna i varje hink med den tilldelade procentsatsen kan företaget uppskatta det förväntade beloppet av icke indrivningsbara fordringar.

Hur beräknar du åldrande av kundfordringar?

Åldrande av kundfordringar sorterar listan över öppna konton i ordning efter betalningsstatus. Det finns separata segment för konton som är aktuella, de som har förfallit mindre än 30 dagar, 60 dagar och så vidare. Baserat på andelen konton som är mer än 180 dagar gamla kan ett företag uppskatta den förväntade mängden obetalda kundfordringar för framtida avskrivningar.

Varför är det viktigt med åldrande av kundfordringar?

Det finns två huvudsakliga skäl för ett företag att spåra åldrande av kundfordringar. Det första är att hålla reda på förfallna eller förfallna konton så att företaget kan fortsätta att driva gamla skulder. Dessa kan säljas till samlingar, förföljas i domstol eller helt enkelt avskrivas. Det andra skälet är för att företaget ska kunna beräkna antalet konton som man inte räknar med att få betalt för. Med hjälp av avdragsmetoden använder företaget dessa uppskattningar för att inkludera förväntade förluster i sin finansiella rapport.