Fälligkeit der Forderungen
Was ist die Fälligkeit von Forderungen?
Die Fälligkeit der Forderungen ist ein regelmäßiger Bericht, der die Forderungen eines Unternehmens nach der Dauer der ausstehenden Rechnung kategorisiert. Es wird als Maßstab verwendet, um die finanzielle Gesundheit und Zuverlässigkeit der Kunden eines Unternehmens zu bestimmen.
Wenn die Alterung der Forderungen zeigt, dass die Forderungen eines Unternehmens viel langsamer als normal eingetrieben werden, ist dies ein Warnzeichen dafür, dass sich das Geschäft möglicherweise verlangsamt oder dass das Unternehmen bei seinen Verkaufspraktiken ein höheres Kreditrisiko eingeht.
Wie die Fälligkeit von Forderungen funktioniert
Die Alterung der Forderungen als Managementinstrument kann darauf hinweisen, dass bestimmte Kunden zu Kreditrisiken werden, und kann Aufschluss darüber geben, ob das Unternehmen weiterhin Geschäfte mit Kunden tätigen sollte, die chronisch säumige Zahler sind.
Die Fälligkeit von Forderungen hat Spalten, die in der Regel in Datumsbereiche von jeweils 30 Tagen unterteilt sind und die Gesamtforderungen anzeigen, die derzeit fällig sind, sowie diejenigen, die für jeden 30-Tage-Zeitraum überfällig sind.
Zulage für zweifelhafte Konten
Die Fälligkeit von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist hilfreich bei der Bestimmung der Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen. Bei der Schätzung des Betrags uneinbringlicher Forderungen, der im Jahresabschluss eines Unternehmens ausgewiesen werden soll, ist der Bericht über die Alterung der Forderungen hilfreich, um den abzuschreibenden Gesamtbetrag zu schätzen.
Die wichtigste nützliche Funktion ist die Aggregation von Forderungen basierend auf dem Zeitraum, in dem die Rechnung überfällig ist. Es ist unwahrscheinlich, dass Konten, die älter als sechs Monate sind, eingezogen werden, außer durch Inkasso oder ein Gerichtsurteil.
Unternehmen wenden einen festen Prozentsatz des Verzugs auf jeden Datumsbereich an. Länger überfällige Rechnungen werden aufgrund steigender Ausfallrisiken und sinkender Einbringlichkeit prozentual höher angesetzt. Die Summe der Produkte aus jedem ausstehenden Datumsbereich liefert eine Schätzung bezüglich der Gesamtzahl der uneinbringlichen Forderungen.
Der IRS erlaubt Unternehmen, überfällige Forderungen abzuschreiben, aber nur, wenn das Unternehmen die Beitreibung der Schulden aufgegeben hat.
Bericht über fällige Forderungen
Der Bericht über veraltete Forderungen ist eine Tabelle, die Details zu bestimmten Forderungen basierend auf dem Alter enthält. Die spezifischen Forderungen werden am Ende der Tabelle aggregiert, um die Gesamtforderungen eines Unternehmens anzuzeigen, basierend auf der Anzahl der Tage, an denen die Rechnung überfällig ist.
Die typischen Spaltenüberschriften enthalten 30-Tage-Zeitfenster, und die Zeilen stellen die Forderungen jedes Kunden dar. Hier ist ein Beispiel für einen Bericht über die Fälligkeit von Forderungen.
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Vorteile der Fälligkeit von Forderungen
Die Erkenntnisse aus den Berichten über die Alterung der Forderungen können auf verschiedene Weise verbessert werden. Erstens sind Forderungen Ableitungen der Kreditgewährung. Wenn ein Unternehmen Schwierigkeiten hat, Forderungen einzuziehen, wie aus dem Bericht über die Fälligkeit der Forderungen hervorgeht, müssen problematische Kunden möglicherweise nur auf Barzahlungsbasis Geschäfte tätigen. Daher ist der Alterungsbericht hilfreich bei der Gestaltung von Kredit- und Verkaufspraktiken.
Für die Abschreibung uneinbringlicher Forderungen sind auch Debitorenaltersberichte erforderlich. Die Verfolgung säumiger Konten ermöglicht es dem Unternehmen, die Anzahl der Konten abzuschätzen, die es nicht einziehen kann. Es hilft auch, potenzielle Kreditrisiken und Liquiditätsprobleme zu identifizieren.
Unternehmen verwenden die Informationen in einem Bericht über die Fälligkeit von Forderungen, um Mahnschreiben zu erstellen, die sie an Kunden mit überfälligen Salden senden. Fälligkeitsberichte für Forderungen können zusammen mit dem Monatsabschluss oder einem Mahnschreiben, das eine detaillierte Aufstellung der ausstehenden Posten enthält, an die Kunden versandt werden. Daher kann ein Bericht über die Fälligkeit von Forderungen sowohl von internen als auch von externen Personen verwendet werden.
Höhepunkte
Die Fälligkeit von Forderungen ist der Prozess der Unterscheidung offener Forderungen basierend auf der Länge der Zeit, in der eine Rechnung ausstehend ist.
Die Fälligkeit von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist hilfreich bei der Bestimmung der Wertberichtigung für zweifelhafte Forderungen.
Der Bericht über veraltete Forderungen listet die geschuldeten Rechnungen nach Länge auf, häufig in 30-Tage-Segmenten, um schnell nachschlagen zu können.
Diese Informationen werden verwendet, um den Jahresabschluss des Unternehmens anzupassen, um eine Überbewertung seiner Einnahmen zu vermeiden.
Die Fälligkeit der Forderungen wird verwendet, um den Wert von Forderungen zu schätzen, die das Unternehmen voraussichtlich nicht eintreiben wird.
FAQ
Was ist die typische Methode für Alterskonten?
Die Aging-Methode wird verwendet, um die Anzahl der nicht einbringlichen Forderungen zu schätzen. Dies basiert in der Regel auf dem Bericht über überfällige Forderungen, der überfällige Forderungen in 30-Tage-Buckets unterteilt. Jedem Bucket wird basierend auf der Zahlungswahrscheinlichkeit ein Prozentsatz zugewiesen. Durch Multiplizieren der Gesamtforderungen in jedem Bucket mit dem zugewiesenen Prozentsatz kann das Unternehmen den erwarteten Betrag an uneinbringlichen Forderungen schätzen.
Wie berechnet man die Fälligkeit von Forderungen?
Fälligkeit der Forderungen sortiert die Liste der offenen Konten nach ihrem Zahlungsstatus. Es gibt separate Buckets für Konten, die aktuell sind, Konten, die weniger als 30 Tage, 60 Tage und so weiter überfällig sind. Basierend auf dem Prozentsatz der Konten, die älter als 180 Tage sind, kann ein Unternehmen den erwarteten Betrag unbezahlter Forderungen für zukünftige Abschreibungen schätzen.
Warum ist die Fälligkeit von Forderungen wichtig?
Es gibt zwei Hauptgründe für ein Unternehmen, die Fälligkeit von Forderungen zu verfolgen. Die erste besteht darin, überfällige oder säumige Konten im Auge zu behalten, damit das Unternehmen weiterhin alte Schulden verfolgen kann. Diese können an Sammlungen verkauft, vor Gericht verfolgt oder einfach abgeschrieben werden. Der zweite Grund ist, damit das Unternehmen die Anzahl der Konten berechnen kann, für die es keine Zahlung erwartet. Unter Anwendung der Wertberichtigungsmethode verwendet das Unternehmen diese Schätzungen, um erwartete Verluste in seinen Abschluss aufzunehmen.
