Invecchiamento dei crediti
Che cos'è l'invecchiamento dei crediti?
L'invecchiamento dei crediti è un rapporto periodico che classifica i crediti di un'azienda in base al periodo di tempo in cui una fattura è rimasta in sospeso. Viene utilizzato come indicatore per determinare la salute finanziaria e l'affidabilità dei clienti di un'azienda.
Se l'invecchiamento dei crediti mostra che i crediti di un'azienda vengono riscossi molto più lentamente del normale, questo è un segnale di avvertimento che l'attività potrebbe rallentare o che l'azienda sta assumendo un rischio di credito maggiore nelle sue pratiche di vendita.
Come funziona l'invecchiamento dei crediti
L'invecchiamento dei crediti, come strumento di gestione, può indicare che alcuni clienti stanno diventando rischi di credito e può rivelare se l'azienda dovrebbe continuare a fare affari con clienti che pagano in ritardo cronico.
La scadenza dei crediti ha colonne che sono in genere suddivise in intervalli di date di 30 giorni ciascuno e mostrano i crediti totali attualmente dovuti, nonché quelli scaduti per ciascun periodo di 30 giorni.
Fondo svalutazione crediti
L'invecchiamento dei crediti è utile nella determinazione del fondo svalutazione crediti. Nella stima dell'importo delle sofferenze da riportare sul bilancio di una società, la relazione sull'invecchiamento dei crediti è utile per stimare l'importo totale da stornare.
La principale caratteristica utile è l'aggregazione dei crediti in base alla durata della fattura scaduta. È improbabile che i conti vecchi di più di sei mesi vengano riscossi, se non tramite incassi o sentenza del tribunale.
Le aziende applicano una percentuale fissa di default a ciascun intervallo di date. Alle fatture scadute da periodi di tempo più lunghi viene assegnata una percentuale più elevata a causa dell'aumento del rischio di insolvenza e della diminuzione della riscossione. La somma dei prodotti di ciascun intervallo di date in essere fornisce una stima del totale dei crediti inesigibili.
L'IRS consente alle aziende di cancellare i crediti invecchiati, ma solo se l'azienda ha rinunciato a riscuotere il debito.
Report sui crediti invecchiati
Il report dei crediti invecchiati è una tabella che fornisce i dettagli di specifici crediti in base all'età. I crediti specifici vengono aggregati in fondo alla tabella per visualizzare il totale dei crediti di un'azienda, in base al numero di giorni di scaduto della fattura.
Le intestazioni di colonna tipiche includono finestre temporali di 30 giorni e le righe rappresentano i crediti di ciascun cliente. Ecco un esempio di rapporto sull'invecchiamento dei crediti.
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Vantaggi dell'invecchiamento dei crediti
I risultati dei rapporti sull'invecchiamento dei crediti possono essere migliorati in vari modi. In primo luogo, i crediti sono derivazioni dell'estensione del credito. Se un'azienda ha difficoltà a riscuotere i conti, come evidenziato dal rapporto sull'invecchiamento dei crediti, ai clienti problematici potrebbe essere richiesto di fare affari solo in contanti. Pertanto, il rapporto sull'invecchiamento è utile per definire le pratiche di credito e di vendita.
I rapporti sull'invecchiamento dei crediti sono necessari anche per cancellare i crediti inesigibili. Il monitoraggio dei conti insoluti consente all'azienda di stimare il numero di conti che non sarà in grado di riscuotere. Aiuta anche a identificare potenziali rischi di credito e problemi di flusso di cassa.
Le aziende utilizzeranno le informazioni su un rapporto di invecchiamento dei crediti per creare lettere di sollecito da inviare ai clienti con saldi scaduti. I rapporti sull'invecchiamento dei crediti possono essere inviati ai clienti insieme all'estratto conto di fine mese o a una lettera di sollecito che fornisce un resoconto dettagliato degli articoli in sospeso. Pertanto, un rapporto sull'invecchiamento dei crediti può essere utilizzato da soggetti interni ed esterni.
Mette in risalto
L'invecchiamento dei crediti è il processo di distinzione dei crediti dei conti aperti in base al periodo di tempo in cui una fattura è rimasta in sospeso.
L'invecchiamento dei crediti è utile nella determinazione del fondo svalutazione crediti.
Il rapporto sui crediti scaduti elenca le fatture dovute per durata, spesso in segmenti di 30 giorni, per una rapida consultazione.
Queste informazioni vengono utilizzate per adeguare il bilancio della società per evitare di sopravvalutare il reddito.
L'invecchiamento dei crediti è utilizzato per stimare il valore dei crediti che la società non prevede di incassare.
FAQ
Qual è il metodo tipico per i conti obsoleti?
Il metodo dell'invecchiamento viene utilizzato per stimare il numero di crediti che non possono essere incassati. Questo di solito si basa sul rapporto sui crediti invecchiati, che divide i conti scaduti in bucket di 30 giorni. Ad ogni bucket viene assegnata una percentuale, in base alla probabilità di pagamento. Moltiplicando il totale dei crediti in ciascun segmento per la percentuale assegnata, l'azienda può stimare l'importo previsto dei crediti inesigibili.
Come si calcola l'invecchiamento dei crediti?
L'invecchiamento della contabilità clienti ordina l'elenco dei conti aperti in base al loro stato di pagamento. Esistono bucket separati per i conti correnti, quelli scaduti da meno di 30 giorni, 60 giorni e così via. Sulla base della percentuale di conti che hanno più di 180 giorni, un'azienda può stimare l'importo previsto di crediti non pagati per cancellazioni future.
Perché l'invecchiamento dei crediti è importante?
Ci sono due ragioni principali per cui un'azienda tiene traccia dell'invecchiamento dei crediti. Il primo è tenere traccia dei conti scaduti o insoluti in modo che l'azienda possa continuare a perseguire i vecchi debiti. Questi possono essere venduti a collezioni, perseguiti in tribunale o semplicemente cancellati. Il secondo motivo è che l'azienda può calcolare il numero di conti per i quali non prevede di ricevere il pagamento. Utilizzando il metodo dell'indennità,. la società utilizza tali stime per includere le perdite attese nel proprio bilancio.
