Envelhecimento de contas a receber
O que é o Envelhecimento do Contas a Receber?
O vencimento de contas a receber é um relatório periódico que categoriza as contas a receber de uma empresa de acordo com o período de tempo em que uma fatura está pendente. Ele é usado como um indicador para determinar a saúde financeira e a confiabilidade dos clientes de uma empresa.
Se o vencimento das contas a receber mostrar que os recebíveis de uma empresa estão sendo cobrados muito mais lentamente do que o normal, isso é um sinal de alerta de que os negócios podem estar desacelerando ou que a empresa está assumindo maior risco de crédito em suas práticas de vendas.
Como funciona o vencimento do contas a receber
O vencimento das contas a receber, como ferramenta de gestão, pode indicar que determinados clientes estão se tornando riscos de crédito, e pode revelar se a empresa deve continuar fazendo negócios com clientes cronicamente inadimplentes.
O vencimento de contas a receber tem colunas que normalmente são divididas em intervalos de datas de 30 dias cada e mostra o total de contas a receber atualmente vencidas, bem como aquelas vencidas para cada período de 30 dias.
Provisão para contas duvidosas
O vencimento de contas a receber é útil para determinar a provisão para devedores duvidosos. Ao estimar o valor das dívidas incobráveis a serem relatadas nas demonstrações financeiras de uma empresa, o relatório de vencimento de contas a receber é útil para estimar o valor total a ser baixado.
O principal recurso útil é a agregação de contas a receber com base no tempo de atraso da fatura. É improvável que contas com mais de seis meses sejam cobradas, exceto por meio de cobranças ou uma decisão judicial.
As empresas aplicam uma porcentagem fixa de inadimplência a cada intervalo de datas. As faturas vencidas há mais tempo recebem uma porcentagem maior devido ao aumento do risco de inadimplência e à diminuição da cobrança. A soma dos produtos de cada faixa de datas em aberto fornece uma estimativa do total de recebíveis incobráveis.
O IRS permite que as empresas anulem créditos vencidos, mas apenas se a empresa tiver desistido de cobrar a dívida.
Relatório de recebíveis antigos
O relatório de contas a receber antigas é uma tabela que fornece detalhes de contas a receber específicas com base na idade. Os recebíveis específicos são agregados na parte inferior da tabela para exibir o total de recebíveis de uma empresa, com base no número de dias em que a fatura está vencida.
Os cabeçalhos de coluna típicos incluem janelas de tempo de 30 dias e as linhas representam as contas a receber de cada cliente. Aqui está um exemplo de um relatório de vencimento de contas a receber.
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Benefícios do Envelhecimento do Contas a Receber
As conclusões dos relatórios de vencimento de contas a receber podem ser melhoradas de várias maneiras. Em primeiro lugar, as contas a receber são derivações da concessão de crédito. Se uma empresa tiver dificuldade em cobrar contas, conforme evidenciado pelo relatório de vencimento de contas a receber, os clientes problemáticos podem ser obrigados a fazer negócios apenas em dinheiro. Portanto, o relatório de envelhecimento é útil para estabelecer práticas de crédito e vendas.
Os relatórios de vencimento de contas a receber também são necessários para anular dívidas incobráveis. O rastreamento de contas inadimplentes permite que a empresa estime o número de contas que não poderá coletar. Também ajuda a identificar potenciais riscos de crédito e problemas de fluxo de caixa.
As empresas usarão as informações de um relatório de vencimento de contas a receber para criar cartas de cobrança para enviar aos clientes com saldos vencidos. Os relatórios de vencimento de contas a receber podem ser enviados aos clientes junto com o extrato de fim de mês ou uma carta de cobrança que fornece uma conta detalhada dos itens pendentes. Portanto, um relatório de vencimento de contas a receber pode ser utilizado por indivíduos internos e externos.
##Destaques
O vencimento de contas a receber é o processo de distinguir contas a receber em aberto com base no período de tempo em que uma fatura está pendente.
O vencimento de contas a receber é útil para determinar a provisão para devedores duvidosos.
O relatório de recebíveis antigos tabula as faturas devidas por duração, geralmente em segmentos de 30 dias, para referência rápida.
Essas informações são utilizadas para ajustar as demonstrações financeiras da empresa para evitar superestimar seus resultados.
O vencimento das contas a receber é usado para estimar o valor dos recebíveis que a empresa não espera receber.
##PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é o método típico para contas de envelhecimento?
O método de vencimento é usado para estimar o número de contas a receber que não podem ser cobradas. Isso geralmente é baseado no relatório de recebíveis antigos, que divide as contas vencidas em intervalos de 30 dias. Cada bucket recebe uma porcentagem, com base na probabilidade de pagamento. Ao multiplicar o total de recebíveis em cada balde pelo percentual atribuído, a empresa pode estimar o valor esperado de recebíveis incobráveis.
Como calcular o vencimento do contas a receber?
O vencimento de contas a receber classifica a lista de contas abertas em ordem de status de pagamento. Existem buckets separados para contas atuais, contas vencidas há menos de 30 dias, 60 dias e assim por diante. Com base no percentual de contas com mais de 180 dias, uma empresa pode estimar o valor esperado de contas a receber não pagas para baixas futuras.
Por que o vencimento de contas a receber é importante?
Há duas razões principais para uma empresa acompanhar o vencimento das contas a receber. A primeira é acompanhar as contas vencidas ou inadimplentes para que a empresa possa continuar a perseguir as dívidas antigas. Estes podem ser vendidos a coleções, perseguidos em tribunal ou simplesmente cancelados. A segunda razão é para que a empresa possa calcular o número de contas para as quais não espera receber o pagamento. Utilizando o método de provisão,. a empresa utiliza essas estimativas para incluir as perdas esperadas em suas demonstrações financeiras.
