Investor's wiki

Старение дебиторской задолженности

Старение дебиторской задолженности

Что такое старение дебиторской задолженности?

Старение дебиторской задолженности - это периодический отчет, в котором дебиторская задолженность компании классифицируется в зависимости от продолжительности времени, в течение которого счет-фактура остается неоплаченным. Он используется в качестве критерия для определения финансового состояния и надежности клиентов компании.

Если старение дебиторской задолженности показывает, что дебиторская задолженность компании собирается гораздо медленнее, чем обычно, это является предупреждающим признаком того, что бизнес может замедляться или что компания берет на себя больший кредитный риск в своей практике продаж.

Как работает старение дебиторской задолженности

Старение дебиторской задолженности как инструмент управления может указывать на то, что определенные клиенты становятся кредитными рисками, и может показать, следует ли компании продолжать вести дела с клиентами, которые хронически опаздывают с платежами.

Срок погашения дебиторской задолженности имеет столбцы, которые обычно разбиты на диапазоны дат по 30 дней каждый и показывают общую дебиторскую задолженность, подлежащую оплате в настоящее время, а также просроченную за каждый 30-дневный период времени.

Резерв по сомнительным счетам

Старение дебиторской задолженности полезно при определении резерва по сомнительным долгам. При оценке суммы безнадежного долга для отражения в финансовой отчетности компании отчет о сроках погашения дебиторской задолженности полезен для оценки общей суммы, подлежащей списанию.

Основной полезной функцией является агрегирование дебиторской задолженности на основе времени просроченного счета. Учетные записи старше шести месяцев вряд ли будут собраны, кроме как путем взыскания или по решению суда.

Компании применяют фиксированный процент дефолта к каждому диапазону дат. Счета, которые были просрочены в течение более длительного периода времени, получают более высокий процент из-за увеличения риска дефолта и снижения возможности взыскания. Сумма произведений из каждого периода непогашенных дат дает оценку общей безнадежной дебиторской задолженности.

IRS разрешает компаниям списывать просроченную дебиторскую задолженность, но только в том случае, если компания отказалась от взыскания долга.

Отчет о просроченной дебиторской задолженности

Отчет о просроченной дебиторской задолженности представляет собой таблицу, в которой представлены сведения о конкретной дебиторской задолженности в зависимости от возраста. Конкретная дебиторская задолженность агрегируется в нижней части таблицы, чтобы отобразить общую дебиторскую задолженность компании на основе количества дней, в течение которых счет-фактура просрочен.

Типичные заголовки столбцов включают 30-дневные окна времени, а строки представляют дебиторскую задолженность каждого клиента. Вот пример отчета о сроках погашения дебиторской задолженности.

ТТТ

Преимущества старения дебиторской задолженности

Выводы из отчетов о сроках погашения дебиторской задолженности могут быть улучшены различными способами. Во-первых, дебиторская задолженность является производной от предоставления кредита. Если компания испытывает трудности со сбором счетов, о чем свидетельствует отчет о сроках погашения дебиторской задолженности, проблемным клиентам может потребоваться вести бизнес только за наличный расчет. Таким образом, отчет о старении полезен для описания практики кредитования и продаж.

Отчеты о старении дебиторской задолженности также необходимы для списания безнадежных долгов. Отслеживание просроченных учетных записей позволяет бизнесу оценить количество учетных записей, которые они не смогут собрать. Это также помогает выявить потенциальные кредитные риски и проблемы с денежными потоками.

Компании будут использовать информацию из отчета о сроках погашения дебиторской задолженности для создания писем-напоминаний для отправки клиентам с просроченными остатками. Отчеты о сроках погашения дебиторской задолженности могут быть отправлены клиентам по почте вместе с отчетом на конец месяца или письмом-напоминанием, в котором содержится подробный отчет о непогашенных позициях. Таким образом, отчет о сроках погашения дебиторской задолженности может использоваться как внутренними, так и внешними лицами.

Особенности

  • Срок погашения дебиторской задолженности — это процесс различения открытой дебиторской задолженности на основе продолжительности времени, в течение которого счет-фактура остается неоплаченным.

  • Старение дебиторской задолженности полезно при определении резерва по сомнительным долгам.

  • В отчете о просроченной дебиторской задолженности те счета-фактуры, подлежащие оплате, сведены в таблицу по продолжительности, часто в 30-дневных сегментах, для быстрого ознакомления.

  • Эта информация используется для корректировки финансовой отчетности компании во избежание завышения ее доходов.

  • Старение дебиторской задолженности используется для оценки стоимости дебиторской задолженности, которую компания не ожидает получить.

ЧАСТО ЗАДАВАЕМЫЕ ВОПРОСЫ

Каков типичный метод старения аккаунтов?

Метод старения используется для оценки количества дебиторской задолженности, которую невозможно взыскать. Обычно это основано на отчете о просроченной дебиторской задолженности, который делит просроченные счета на 30-дневные корзины. Каждому сегменту назначается процент, основанный на вероятности оплаты. Умножая общую сумму дебиторской задолженности в каждом сегменте на заданный процент, компания может оценить ожидаемую сумму безнадежной дебиторской задолженности.

Как рассчитать старение дебиторской задолженности?

Старение дебиторской задолженности сортирует список открытых счетов в порядке их платежного статуса. Существуют отдельные корзины для текущих счетов, счетов, просроченных менее чем на 30 дней, 60 дней и т. д. Основываясь на проценте счетов, которым более 180 дней, компания может оценить ожидаемую сумму неоплаченной дебиторской задолженности для будущих списаний.

Почему старение дебиторской задолженности важно?

Есть две основные причины, по которым компания должна отслеживать старение дебиторской задолженности. Во-первых, отслеживать просроченные или просроченные счета, чтобы компания могла продолжать взыскивать старые долги. Они могут быть проданы в коллекции, преследоваться в суде или просто списаны. Вторая причина заключается в том, что компания может рассчитать количество счетов, по которым она не ожидает получения оплаты. Используя метод резерва,. компания использует эти оценки для включения ожидаемых убытков в свою финансовую отчетность.