Investor's wiki

منفعة

منفعة

ما هي المصلحة المفيدة؟

الفائدة المفيدة هي الحق في الحصول على مزايا على الأصول التي يحتفظ بها طرف آخر. غالبًا ما ترتبط المصلحة المفيدة بالمسائل المتعلقة بالصناديق الاستئمانية.

على سبيل المثال ، تكون معظم ترتيبات الفائدة المفيدة في شكل حسابات استئمانية ، حيث يكون للفرد ، المستفيد ، مصلحة راسخة في أصول الصندوق الاستئماني. يتلقى المستفيد دخلاً من ممتلكات الصندوق لكنه لا يمتلك الحساب.

كيف تعمل المصلحة المفيدة

ستتغير مصلحة المستفيد اعتمادًا على نوع حساب الثقة وقواعد اتفاقية الثقة.

عادة ما يكون للمستفيد مصلحة مستقبلية في أصول الصندوق مما يعني أنه قد يصل إلى الأموال في وقت محدد ، مثل عندما يصل المستلم إلى سن معينة.

يثق للأطفال

على سبيل المثال ، قد ينشئ أحد الوالدين صندوقًا وصيًا لإفادة أطفاله الثلاثة عند وفاة الوالد. يمكن لمنشئ الثقة أن ينص على توزيع أصول الحساب على الأطفال خلال حياة الوالد ،

سوف تتغير المصلحة المفيدة اعتمادًا على قواعد ترتيب الصندوق الاستئماني ونوع حساب الثقة.

يمكن للوالدين إنشاء صناديق Crummey Trust ، الممولة من خلال الهدايا السنوية ، للاستفادة من الاستثناءات الضريبية للهدايا. مع Crummey Trusts ، يكون للمستفيد مصلحة فورية والوصول إلى أصول الصندوق لفترة زمنية محددة. على سبيل المثال ، قد يتمكن المستفيد من الوصول إلى أموال الصندوق الاستئماني في غضون أول 30 أو 60 يومًا بعد تحويل الهدية. تندرج هذه الأصول تحت قواعد التوزيع التي تحكم الثقة.

أمثلة أخرى للمصالح المفيدة

مثال آخر على الفائدة المفيدة في العقارات. يتمتع المستأجر الذي يستأجر عقارًا بفوائد وجود سقف فوق رأسه. ومع ذلك ، فإن المستأجر لا يمتلك الأصل.

يمكن أيضًا تطبيق مصالح المستفيدين على خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل مثل 401 (k) s و Roth 401 (k) s ، وكذلك في حسابات التقاعد الفردية (IRA) و Roth IRAs.

مع هذه الحسابات التي يرعاها صاحب العمل ، يجوز لصاحب الحساب تعيين مستفيد محدد يمكنه الاستفادة من أموال الحساب في حالة وفاة صاحب الحساب. تختلف القواعد التي تحكم مصلحة المستفيد في هذه الحالات بشكل كبير حسب نوع حساب التقاعد وهوية المستفيد.

يتمتع الزوج المستفيد من حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي بمزيد من الحرية في الأصول أكثر من أي شخص آخر. يمكن للزوج الباقي على قيد الحياة معاملة الحساب على أنه أصوله الخاصة ، والتي يتم ترحيلها إلى خطة أخرى - إذا سمحت مصلحة الضرائب الأمريكية بذلك - أو تعيين نفسه على أنه المستفيد.

المستفيد من غير الزوج / الزوجة لحساب IRA ، على سبيل المثال ، لا يمكنه التعامل مع الحساب على أنه حساب خاص به. وبالتالي ، لا يمكن للمستفيد تقديم مساهمات في الحساب أو ترحيل أي أصول داخل أو خارج الجيش الجمهوري الأيرلندي.

يسلط الضوء

  • عادة ما ترتبط الفائدة المفيدة بحسابات الأمانة.

  • يمكن تطبيق مبدأ الفائدة النافعة في المواقف العقارية.

  • في حالة صندوق Crummey الاستئماني ، الذي غالبًا ما ينشئه الآباء لأطفالهم ، يكون للمستفيد مصلحة فورية.