Investor's wiki

Hagsmunir

Hagsmunir

Hvað eru hagsmunavextir?

Hagsmunir eru réttur til að fá bætur af eignum í eigu annars aðila. Hagsmunir eru oft tengdir málum sem varða fjárvörslu.

Sem dæmi má nefna að flestir hagsmunasamningar eru í formi fjárvörslureikninga, þar sem einstaklingur, rétthafi, hefur hagsmuna að gæta í eignum fjárvörslusjóðsins. Rétthafi fær tekjur af eignarhlutum sjóðsins en á ekki reikninginn.

Hvernig hagsmunavextir virka

Hagsmunir bótaþega munu breytast eftir tegund fjárvörslureiknings og reglum fjárvörslusamningsins.

Styrkþegi hefur venjulega framtíðarhagsmuni af eignum traustsins sem þýðir að þeir gætu fengið aðgang að fé á ákveðnum tíma, svo sem þegar viðtakandinn nær ákveðnum aldri.

Traust fyrir börn

Til dæmis getur foreldri stofnað testamentary trust til að gagnast þremur börnum sínum við andlát foreldris. Trúnaðarmaður getur kveðið á um dreifingu eigna reikningsins til barnanna á ævi foreldris,

Hagsmunavextir munu breytast eftir reglum um fyrirkomulag fjárvörslu og tegund fjárvörslureiknings.

Foreldrar geta stofnað Crummey sjóði,. fjármögnuð með árlegum gjöfum, til að nýta undanþágur gjafaskatts. Með Crummey trusts hefur styrkþeginn strax hagsmuni og aðgang að eignum trustsins í tiltekinn tíma. Til dæmis gæti rétthafi fengið aðgang að fjármunum sjóðsins á fyrstu 30 eða 60 dögum eftir gjöf gjafa. Þessar eignir falla undir úthlutunarreglur sem gilda um sjóðinn.

Önnur dæmi um hagsmunavexti

Annað dæmi um hagsmuni er í fasteignum. Leigjandi sem leigir fasteign nýtur góðs af því að hafa þak yfir höfuðið. Hins vegar á leigutaki ekki eignina.

Einnig er hægt að beita hagsmunum bótaþega á eftirlaunaáætlanir sem eru styrktar af vinnuveitanda eins og 401(k)s og Roth 401(k)s, sem og á einstökum eftirlaunareikningum (IRA) og Roth IRA.

Með þessum reikningum sem eru styrktir af vinnuveitanda getur reikningseigandi tilnefnt nafngreindan rétthafa sem getur notið góðs af reikningsfénu ef reikningseigandinn deyr. Reglur um vexti bótaþega í þessum tilvikum eru mjög mismunandi eftir því hvers konar eftirlaunareikningur er og hver bótaþeginn er.

Maki rétthafi IRA hefur meira frelsi yfir eignunum en nokkur annar. Eftirlifandi maki getur farið með reikninginn sem sína eigin, veltandi eignir í aðra áætlun - ef IRS leyfir - eða tilnefnt sig sem rétthafa.

Rétthafi sem ekki er maki hjá IRA, til dæmis, getur ekki meðhöndlað reikninginn sem sinn eigin. Þannig getur styrkþegi ekki lagt framlag á reikninginn eða velt neinum eignum inn eða út úr IRA.

##Hápunktar

  • Hagsmunir eru venjulega tengdir fjárvörslureikningum.

  • Hægt er að beita meginreglunni um hagsmunavexti í fasteignum.

  • Þegar um er að ræða Crummey-sjóð, oft stofnað af foreldrum fyrir börn sín, hefur bótaþeginn strax hagsmuni.