Rollover IRA
ما هو Rollover IRA؟
حساب التقاعد الفردي المتجدد (IRA) هو حساب يسمح بنقل الأصول من حساب التقاعد القديم الذي يرعاه صاحب العمل إلى حساب التقاعد الفردي التقليدي. الغرض من تمديد حساب IRA هو الحفاظ على الوضع الضريبي المؤجل لتلك الأصول. تُستخدم حسابات IRAs المتغيرة بشكل شائع للاحتفاظ بأصول 401 (k) أو 403 (b) أو خطة مشاركة الأرباح التي يتم تحويلها من حساب تقاعد برعاية صاحب العمل السابق أو خطة مؤهلة.
لا تحدد حسابات IRAs مبلغ المال الذي يمكن للموظف أن يتحول إليه ويسمح لأصحاب الحسابات بالاستثمار في مجموعة واسعة من الأصول مثل الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة والصناديق المشتركة.
كيف يعمل IRA التمديد
من خلال نقل أصول خطة التقاعد من خلال التمديد المباشر ، حيث يقوم مسؤول خطة صاحب العمل السابق بنقل الأصول مباشرة إلى IRA التمديد ، يتجنب الموظفون احتجاز 20٪ من أصولهم المنقولة من قبل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS). بدلاً من ذلك ، يمكن نقل الأصول باستخدام التمديد غير المباشر ، حيث يستحوذ الموظف على أصول الخطة ثم يضعها في خطة تقاعد أخرى مؤهلة في غضون 60 يومًا.
ومع ذلك ، مع التمديد غير المباشر ، قد يتم حجز 20٪ من أصول الحساب ولا يمكن استردادها حتى يقدم الموظف إقراره الضريبي السنوي. إذا لم يتم التعامل مع نقل الأصول من خطة التقاعد المؤهلة التي يرعاها صاحب العمل إلى IRA بشكل صحيح ، فسيواجه الموظف الضرائب. إذا لم يصلوا بعد إلى سن التقاعد (59 درجة مئوية) ، فسوف يدفعون أيضًا غرامات الانسحاب المبكر على تلك الأصول.
يمكن نقل أموال IRA المنقولة إلى خطة تقاعد صاحب العمل الجديد.
يتم تنفيذ معظم IRAs عن طريق التحويل المباشر (الإلكتروني) أو عن طريق الشيك ، على الرغم من أنه قد يكون هناك خصم إلزامي بنسبة 20 ٪ للضرائب الفيدرالية. في حالة التحويل بشيك ، يجب إيداع شيك التبييت في غضون 60 يومًا. إذا تم الإيداع بعد 60 يومًا ، فسيتم فرض ضرائب على الأموال وسيتم فرض غرامات.
إعتبارات خاصة
البديل عن توزيع التوزيعات في حساب IRA هو أن يقوم الموظف بدفعها مباشرة إلى حساب تقاعد جديد مع صاحب عمل جديد. تشمل الخيارات الأخرى تحويل الأصول إلى حساب تقاعد خاص بصاحب عمل آخر ، ولكن هذا قد يكون له آثار على تحويل الأموال إلى حساب تقاعد صاحب عمل آخر في المستقبل.
يمكن أيضًا تحويل الأموال المنقولة إلى Roth IRA ، ولكن الضرائب ستكون مستحقة نظرًا لأن مساهمات خطة تقاعد صاحب العمل المؤهل يتم دفعها قبل الضرائب ويمكن لـ Roth IRAs الاحتفاظ بمساهمات ما بعد الضريبة فقط.
يسلط الضوء
وفقًا لـ IRS: "إذا كنت تحصل على توزيع من خطة تقاعد ، فيمكنك أن تطلب من مسؤول خطتك أن يقوم بالدفع مباشرةً إلى خطة تقاعد أخرى أو إلى IRA."
يتم الإبلاغ عن عمليات ترحيل IRA في الإقرارات الضريبية باعتبارها معاملات غير خاضعة للضريبة.
يمكن للموظفين الحفاظ على الوضع الضريبي المؤجل لصناديق التقاعد الخاصة بهم عن طريق تحويلها إلى الجيش الجمهوري الإيرلندي عند ترك الوظيفة.
