Выгодный интерес

Что такое выгодный процент?

Бенефициарный процент — это право на получение выгоды от активов, принадлежащих другой стороне. Бенефициарный интерес часто связан с вопросами, касающимися трастов.

Например, наиболее выгодные процентные соглашения имеют форму трастовых счетов, когда физическое лицо, бенефициар, имеет личную заинтересованность в активах траста. Бенефициар получает доход от активов траста, но не владеет счетом.

Как работает процентная ставка

Доля бенефициара будет меняться в зависимости от типа трастового счета и правил трастового соглашения.

Бенефициар обычно имеет будущий интерес в активах траста, что означает, что он может получить доступ к средствам в определенное время, например, когда получатель достигнет определенного возраста.

Трасты для детей

Например, родитель может создать завещательный фонд в пользу своих троих детей после смерти родителя. Создатель траста может предусмотреть распределение активов учетной записи детям в течение жизни родителя,

Бенефициарные проценты будут меняться в зависимости от правил организации траста и типа трастового счета.

Родители могут учредить трасты Крамми,. финансируемые за счет ежегодных даров, чтобы воспользоваться льготами по налогу на дарение. С трастами Крамми бенефициар имеет немедленный интерес и доступ к активам траста в течение определенного периода времени. Например, бенефициар может получить доступ к средствам траста в течение первых 30 или 60 дней после передачи подарка. Эти активы подпадают под правила распределения, регулирующие траст.

Другие примеры выгодных процентов

Еще одним примером бенефициарного интереса является недвижимость. Арендатор, арендующий недвижимость, пользуется преимуществами наличия крыши над головой. Однако арендатор не является собственником имущества.

Бенефициарные интересы также могут применяться к спонсируемым работодателем пенсионным планам, таким как 401 (k) s и Roth 401 (k) s, а также к индивидуальным пенсионным счетам (IRA) и Roth IRA.

С этими счетами, спонсируемыми работодателем, владелец счета может назначить поименованного бенефициара, который может извлечь выгоду из средств счета в случае смерти владельца счета. Правила, регулирующие проценты бенефициара в этих случаях, сильно различаются в зависимости от типа пенсионного счета и личности бенефициара.

Супруга-бенефициар IRA имеет больше свободы в отношении активов, чем кто-либо другой. Оставшийся в живых супруг может рассматривать учетную запись как свою собственную, перевести активы в другой план — если позволяет IRS — или назначить себя бенефициаром.

Например, получатель IRA, не являющийся супругом, не может рассматривать учетную запись как свою собственную. Таким образом, бенефициар не может вносить взносы на счет или переводить какие-либо активы в IRA или из него.

Особенности

• Бенефициарный процент обычно связан с трастовыми счетами.

• Принцип бенефициарного интереса может применяться в ситуациях с недвижимостью.

• В случае траста Крамми, часто учреждаемого родителями для своих детей, бенефициар имеет непосредственный интерес.