Korzystne zainteresowanie

Co to jest korzystne zainteresowanie?

Odsetki korzystne to prawo do otrzymania korzyści z aktywów posiadanych przez inną stronę. Oprocentowanie jest często związane ze sprawami dotyczącymi trustów.

Na przykład, najbardziej korzystne umowy o oprocentowanie mają formę rachunków powierniczych, na których osoba fizyczna, beneficjent, ma żywotny udział w aktywach funduszu powierniczego. Beneficjent otrzymuje dochód z zasobów funduszu powierniczego, ale nie jest właścicielem rachunku.

Jak działają korzystne odsetki

Odsetki beneficjenta będą się zmieniać w zależności od rodzaju rachunku powierniczego oraz zasad umowy powierniczej.

Beneficjent zazwyczaj ma w przyszłości udział w aktywach funduszu powierniczego, co oznacza, że może uzyskać dostęp do funduszy w określonym czasie, na przykład gdy odbiorca osiągnie określony wiek.

Trusty dla dzieci

Na przykład rodzic może założyć fundusz testamentowy, aby po śmierci rodzica skorzystać z dobrodziejstw ich trojga dzieci. Twórca zaufania może zastrzec podział majątku konta na dzieci za życia rodzica,

Korzystne oprocentowanie będzie się zmieniać w zależności od zasad organizacji trustu i rodzaju rachunku powierniczego.

Rodzice mogą założyć fundusze powiernicze Crummey,. finansowane z corocznych darowizn, aby skorzystać z wyłączenia podatku od darowizn. W przypadku trustów Crummey beneficjent ma natychmiastowe zainteresowanie i dostęp do aktywów trustu przez określony czas. Na przykład beneficjent może mieć dostęp do funduszy powierniczych w ciągu pierwszych 30 lub 60 dni po przekazaniu prezentu. Aktywa te podlegają zasadom podziału regulującym trust.

Inne przykłady korzystnego zainteresowania

Innym przykładem korzystnego zainteresowania są nieruchomości. Najemca wynajmujący nieruchomość korzysta z dobrodziejstw dachu nad głową. Najemca nie jest jednak właścicielem aktywów.

Odsetki beneficjenta można również zastosować do sponsorowanych przez pracodawcę planów emerytalnych, takich jak 401(k)s i Roth 401(k)s, a także na indywidualnych kontach emerytalnych (IRA) i Roth IRA.

W przypadku kont sponsorowanych przez pracodawcę właściciel konta może wyznaczyć imiennego beneficjenta, który może skorzystać ze środków konta w przypadku śmierci posiadacza konta. Zasady dotyczące zainteresowania beneficjenta w tych przypadkach różnią się znacznie w zależności od rodzaju konta emerytalnego i tożsamości beneficjenta.

Beneficjent współmałżonek do IRA ma większą swobodę w zakresie aktywów niż ktokolwiek inny. Pozostały przy życiu małżonek może traktować konto jako własne, przenosić aktywa do innego planu – jeśli pozwala na to IRS – lub wyznaczyć siebie jako beneficjenta.

Na przykład beneficjent IRA nie będący współmałżonkiem nie może traktować konta jako własnego. W związku z tym beneficjent nie może dokonywać wpłat na konto ani rolować żadnych aktywów do lub z IRA.

##Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Korzystne odsetki są zwykle związane z rachunkami powierniczymi.

• W sytuacjach związanych z nieruchomościami można zastosować zasadę korzystnego oprocentowania.

• W przypadku trustu Crummey, często zakładanego przez rodziców dla swoich dzieci, beneficjent jest bezpośrednio zainteresowany.